Définition du plus proche parent

Qu’est-ce que le plus proche parent (et qui) ?

Le terme « proche parent » désigne le plus proche parent de sang vivant d’une personne. Le lien de parenté le plus proche est important pour déterminer les droits de succession si une personne décède sans testament et n’a pas de conjoint et/ou d’enfants. Le plus proche parent peut également avoir des responsabilités pendant et après la vie de son proche. Par exemple, le plus proche parent peut avoir à prendre des décisions médicales si la personne devient invalide, ou à prendre en charge les arrangements funéraires et les affaires financières après le décès de son parent.

Le terme « proche parent » est parfois interprété dans un sens plus large, pour inclure le conjoint ou toute personne qui recevrait une partie de la succession en vertu des lois sur la descendance et la répartition en l’absence de testament. Dans ce contexte, les proches parents comprennent le conjoint, c’est-à-dire une personne liée par le lien du mariage légal.

Points clés à retenir

  • Le terme « proche parent » désigne généralement le plus proche parent de sang vivant d’une personne.
  • Les détails de la détermination du plus proche parent et de l’héritage varient selon les juridictions.
  • Un testament légalement et correctement exécuté couvrant les biens hérités a généralement la priorité sur les droits de succession des plus proches parents.
  • Les fonds des polices d’assurance et des comptes de retraite vont aux bénéficiaires désignés par ces documents, indépendamment des liens de parenté ou même des legs testamentaires.

Comprendre les proches parents

L’identification d’un proche parent est moins importante, au moins légalement, si la personne décédée (le « défunt ») a laissé un testament ou est (ou était) mariée.

Un testament légalement et correctement exécuté couvrant les biens hérités a généralement la priorité sur les droits de succession des proches. Toutefois, si la personne décédée n’a pas laissé de testament, sa succession passe à un conjoint survivant dans presque tous les États. Si le couple est divorcé, les accords postnuptiaux peuvent mettre fin à ces droits ou les modifier. Si le conjoint survivant se remarie, cela n’affecte généralement pas ses droits successoraux.

En l’absence d’un conjoint survivant, c’est le plus proche parent qui hérite de la succession. La ligne d’héritage commence avec la descendance directe : enfants, petits-enfants, arrière-petits-enfants, etc. Le statut juridique des beaux-enfants et des enfants adoptés varie selon les juridictions.

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Si le défunt n’avait pas de descendance, la ligne d’héritage s’élève jusqu’à ses parents. Si les parents ne sont plus en vie, les héritiers collatéraux (frères, sœurs, nièces et neveux) sont les suivants.

Compétence sur les proches parents

Les détails de la détermination du plus proche parent et de l’héritage varient selon les juridictions. Dans des pays tels que le Royaume-Uni, les questions d’héritage sont traitées conformément à diverses lois sur les successions. Dans d’autres pays, des lois sur les proches parents sont en place pour régler les successions des personnes qui décèdent sans testament. 

Aux États-Unis, le droit d’un parent d’hériter ou de recevoir des biens par voie de succession existe grâce à l’application des lois des États et à l’action législative. Les lois des États établissent les relations avec les proches parents et les priorités en matière d’héritage. Le corps législatif d’un État a un pouvoir plénier (autorité complète) sur la répartition des biens à l’intérieur des frontières de l’État. La succession du défunt devient propriété de l’État si aucun héritier légal ne peut être identifié.

Que se passe-t-il si quelqu’un meurt dans un État et possède des biens dans un autre ? En ce qui concerne les biens personnels, la loi de l’État où réside le défunt l’emporte généralement sur les lois des autres États.

En tant que parent le plus proche, vous pouvez également hériter de certains des biens et obligations numériques de votre parent, qui peuvent comprendre le compte de courrier électronique et les données de contact de l’abonné décédé.

Assurance et régimes de retraite

Le ou les bénéficiaires du produit de la police d’assurance vie d’un défunt, ou de ses comptes de retraite tels que les 401(k) et les comptes de retraite individuels (IRA), sont désignés d’une manière différente des autres biens légués. Les fonds provenant de ces instruments vont aux bénéficiaires indiqués par le défunt sur ces polices ou comptes lui-même, même si le défunt a désigné différentes personnes dans son testament. 

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Le statut de parent le plus proche n’est pas pertinent, sauf si le défunt était marié et vivait dans un état de propriété communautaire. Dans ce cas, la loi prévoit que le conjoint survivant a droit à une part égale de tous les fonds gagnés ou accumulés pendant le mariage, à moins que le conjoint n’ait signé une renonciation. Si le conjoint est également décédé et qu’il n’y a pas de bénéficiaires vivants répertoriés, ces avoirs peuvent être transmis aux proches parents du défunt, selon la loi de l’État.

Considérations particulières

Certaines autres règles s’appliquent aux personnes qui héritent des actifs d’un régime de retraite. Toutefois, ces règles ont été modifiées récemment suite à l’adoption de la loi intitulée « Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act » en décembre 2019.

Avant l’adoption de la loi SECURE, les bénéficiaires non conjoints d’un IRA hérité étaient tenus de commencer les distributions minimales requises si le titulaire initial du compte avait commencé à prendre ses propres RMD avant son décès. Si le titulaire du compte n’avait pas commencé à prendre son propre RMD, le bénéficiaire non conjoint pouvait attendre d’avoir atteint l’âge requis pour commencer à prendre des RMD.

Avant l’adoption de la loi SECURE, les bénéficiaires non conjoints qui héritaient auparavant d’un IRA pouvaient en prolonger les prestations pendant toute leur vie. Toutefois, en vertu de la nouvelle loi, les bénéficiaires d’un IRA doivent encaisser leur compte de retraite hérité dans un délai de 10 ans. Il existe certaines exceptions, comme pour les malades chroniques, les handicapés et les enfants de moins de 18 ans.

Si vous êtes un proche parent

En tant que parent le plus proche, vous pouvez hériter de certains des biens et obligations numériques de votre parent. Par exemple, Microsoft fournit au plus proche parent d’un abonné décédé un DVD de l’ensemble du compte Outlook du défunt afin que le parent puisse assumer le paiement des factures, informer ses contacts professionnels, fermer le compte, etc. 

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