Qui est dispensé de cotiser à la sécurité sociale ?

La sécurité sociale est un autre nom pour le programme Old-Age, Survivors, and Disability Insurance (OASDI) aux États-Unis. Il s’agit d’un programme d’assurance auquel tous les travailleurs sont tenus de cotiser, pour la plupart. La sécurité sociale est une source de revenus importante pour de nombreux retraités. Parmi les bénéficiaires âgés, 50 % des couples mariés et 70 % des bénéficiaires non mariés reçoivent 50 % ou plus de leur revenu de retraite de la sécurité sociale. 

La plupart des contribuables américains ne bénéficient pas d’une exonération, bien qu’elle existe pour un petit nombre de personnes.

Qui est exempté ?

Les membres de certains groupes religieux peuvent être exonérés des taxes de sécurité sociale. Pour en bénéficier, ils doivent renoncer à leurs droits aux prestations, notamment aux prestations d’assurance hospitalisation. Ils doivent également être membres d’une secte religieuse qui fournit de la nourriture, un logement et des soins médicaux à ses membres et qui s’oppose consciencieusement à recevoir des prestations privées de décès et de retraite. 

La plupart des étudiants, universitaires, enseignants et chercheurs étrangers sont exemptés s’ils sont des étrangers non-immigrants et non-résidents. Les citoyens étrangers travaillant aux États-Unis pour un gouvernement étranger (par exemple, en tant que diplomate ou agent consulaire), n’ont pas non plus à payer. Les employés des administrations d’État et locales qui sont couverts par un régime de retraite public n’ont pas à payer deux fois en cotisant à la sécurité sociale. 

Les travailleurs indépendants qui gagnent moins de 400 dollars par an n’ont pas à se soucier du paiement des cotisations de sécurité sociale. 

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Les groupes à l’autre extrémité du spectre des revenus non plus. Le taux actuel est de 6,2 %, tant pour l’employé que pour l’employeur, soit un total de 12,4 %. Mais les personnes à hauts revenus sont exemptées de l’impôt sur les revenus supérieurs à 142 899 dollars pour 2021, ce qui réduit leur charge fiscale globale au titre de la sécurité sociale.

Qui bénéficie des prestations de sécurité sociale ?

Les prestations de sécurité sociale sont accordées aux travailleurs qui ont payé des cotisations de sécurité sociale pendant au moins 40 « trimestres de couverture », soit 10 ans. Les prestations sont versées mensuellement aux retraités, aux personnes handicapées, aux conjoints survivants et autres.

Ces programmes comprennent des prestations directes en espèces, des paiements aux membres survivants de la famille en cas de décès de la personne inscrite et une aide aux personnes souffrant d’un handicap avéré qui ne peuvent pas continuer à travailler. La plupart des bénéficiaires de la sécurité sociale sont des retraités qui ont payé des impôts qui ont soutenu ces programmes au cours de leur carrière et qui reçoivent maintenant eux-mêmes un chèque mensuel.

La sécurité sociale est un système par répartition, les travailleurs actuels couvrant les coûts des prestations fournies aux bénéficiaires actuels. Le programme de sécurité sociale inscrit automatiquement la plupart des travailleurs américains. L’inscription est liée au numéro de sécurité sociale des travailleurs et des contribuables américains. Toutes les prestations de la sécurité sociale ont été créées dans le cadre d’un filet de sécurité sociale conçu pour réduire la pauvreté et fournir des soins aux personnes âgées et handicapées.

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L’adhésion officielle à un groupe exonéré peut nécessiter une demande auprès de l’IRS. Les contribuables qui souhaitent bénéficier d’une exemption religieuse doivent généralement en faire la demande et demander spécifiquement à l’IRS une exemption de l’impôt sur le travail indépendant. L’IRS accorde régulièrement des exonérations aux ministres, aux membres du clergé et aux praticiens de la Science Chrétienne, par exemple.

Les membres des ordres religieux qui ont fait vœu de pauvreté sont exemptés de l’impôt sur le travail indépendant pour le travail effectué pour l’ordre et n’ont pas besoin de demander une exemption séparée. Toutefois, si l’ordre choisit d’être couvert par la sécurité sociale, les impôts s’appliquent. Les impôts s’appliquent également à tout travail effectué en dehors de l’ordre. 

Comme le montrent ces exemples, être exempté du paiement des taxes de sécurité sociale nécessite une action spécifique du contribuable et une autorisation spéciale de l’IRS. Il n’y a aucun moyen légal de cesser de payer des taxes de sécurité sociale sans demander et recevoir une autorisation ou devenir membre d’un groupe déjà exonéré.

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