Existe-t-il un moyen de limiter l’impact des distributions minimales obligatoires (DMA) ? Elles font partie de la vie des investisseurs qui ont atteint l’âge de 72 ans et qui ont un 401(k) traditionnel ou un compte de retraite individuel (IRA). Cet âge était auparavant 70½, mais il a été porté à 72 ans suite à l’adoption de la loi intitulée « Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act ».
Pour 2020, les RMD ne sont pas pertinentes : La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), que le président a promulguée le 27 mars 2020, suspend les RMD pour l’année. Ainsi, si vous avez 72 ans en 2020, vous bénéficiez d’un sursis d’un an avant de devoir commencer à les prendre.
Mais en temps normal, les contribuables éligibles doivent les prendre ou doivent payer des pénalités importantes. L’apparition des DMR s’accompagne d’une augmentation des impôts, à moins que la DMR ne provienne d’un Roth 401(k) ou que vous n’adoptiez une stratégie prudente. Si vous approchez de l’âge de la retraite et que vous souhaitez éviter les revenus supplémentaires et leurs conséquences fiscales, il y a de bonnes nouvelles : Il existe une poignée de stratégies pour limiter, voire supprimer, cette obligation.
Ci-dessous, nous allons examiner quatre façons de gérer les DRM lorsque vous n’avez pas besoin d’argent.
Points clés à retenir
- Tous les épargnants qui ont atteint l’âge de 72 ans et qui ont un 401(k) traditionnel ou un IRA n’ont pas besoin de l’argent des RMD.
- Il existe un certain nombre de moyens de réduire, voire de contourner, l’exposition fiscale liée aux RMD.
- Les stratégies comprennent le report de la retraite, la conversion d’un IRA Roth et la limitation du nombre de distributions initiales.
- Les titulaires d’un compte IRA traditionnel peuvent également faire don de leur MDM à une organisation caritative qualifiée.
Continuer à travailler
L’une des principales raisons des RMD est que l’Internal Revenue Service (IRS) veut être payé pour des revenus non imposés auparavant. Cependant, les épargnants d’un 401(k) qui continuent à travailler au-delà de 72 ans et ne possèdent pas 5 % ou plus de la société, peuvent retarder les distributions du 401(k) sur leur lieu de travail actuel jusqu’à leur retraite.
Cette exemption ne s’applique qu’à votre 401(k) dans l’entreprise où vous travaillez actuellement.
Si vous avez un IRA ou un 401(k) d’un précédent employeur, vous devrez suivre la règle RMD. Si vous n’effectuez pas de distribution, vous devrez payer une pénalité pour accumulation excessive, qui correspond à 50 % de la distribution requise. Si, par exemple, votre MDM est de 2 000 $ et que vous ne le prenez pas, vous devrez payer 1 000 $.
Se convertir à un IRA Roth
Une autre stratégie pour les riches épargnants qui cherchent à éviter de puiser dans les distributions requises consiste à transférer une partie de leurs économies dans un IRA Roth. Contrairement à un IRA traditionnel ou à un Roth 401(k), qui exigent des RMD, un Roth IRA ne nécessite aucune distribution. Cela signifie que l’argent peut rester dans le Roth IRA aussi longtemps que vous le souhaitez, sans être imposable, ou qu’il peut être laissé aux héritiers.
Contribuer à un Roth IRA ne réduira pas votre revenu imposable, mais vous ne devez pas payer d’impôts sur les retraits de gains si vous êtes sur 59½ et que vous avez eu le compte ouvert pendant cinq ans ou plus. Les investisseurs qui disposent d’un mélange d’argent dans un Roth IRA et de comptes d’épargne-retraite traditionnels peuvent gérer leurs impôts plus efficacement.
Sachez toutefois que le transfert de fonds avant impôts d’un compte de retraite vers un Roth IRA signifie que vous devez payer des impôts en une seule fois sur ces fonds. Les conversions Roth peuvent être coûteuses, que vous transfériez de l’argent d’un 401(k) ou d’un IRA traditionnel. Étudiez vos options en détail avec votre conseiller fiscal.
Pour la plupart des épargnants, payer des impôts sur les distributions est un mal nécessaire car ils ont besoin de cet argent, mais les retraités fortunés qui disposent d’un pécule important peuvent vouloir attendre s’ils trouvent un moyen d’éviter de le prendre.
Limiter les distributions la première année
Les impôts que les investisseurs doivent payer lorsqu’ils retirent une partie de leur épargne-retraite constituent un obstacle majeur aux DMR. Cela peut potentiellement pousser un retraité dans une tranche d’imposition plus élevée, ce qui signifie que plus d’argent va à l’Oncle Sam. Les retraités qui atteignent 72 ans ont jusqu’au 1er avril de l’année civile suivant leur âge pour effectuer leur première distribution. Après cela, ils doivent la prendre avant le 31 décembre sur une base annuelle.
De nombreux retraités choisissent d’attendre avant de prendre leur premier RMD parce qu’ils pensent qu’ils seront dans une tranche d’imposition inférieure au moment de leur retraite. Bien que ce report soit logique pour beaucoup, il signifie également que vous devrez effectuer deux distributions en un an, ce qui se traduira par un revenu plus important que l’IRS imposera. Cela pourrait également vous faire revenir dans une tranche d’imposition plus élevée, ce qui créerait un événement fiscal encore plus important.
Voici une meilleure option : Effectuez votre première distribution dès que vous avez 72 ans (à moins que vous ne prévoyiez de vous retrouver dans une tranche d’imposition nettement inférieure) pour éviter d’avoir à effectuer deux prélèvements la première année.
Faire don des distributions à un organisme de bienfaisance qualifié
Certains épargnants, en particulier les plus riches, préfèrent voir leur argent servir à une bonne cause plutôt que d’en donner une partie au gouvernement. Les titulaires de comptes traditionnels de l’IRA peuvent faire don de leur RMD à une organisation caritative qualifiée. C’est ce qu’on appelle la règle de la distribution caritative qualifiée (QCD). Elle ne s’applique pas à un 401(k).
Si la contribution est de 100 000 dollars ou moins – et qu’elle provient de l’IRA et est versée directement à l’organisme de bienfaisance – vous n’aurez pas à payer d’impôts sur le RMD. Pour bénéficier de l’allégement fiscal, l’organisme de bienfaisance doit être considéré comme qualifié par l’IRS. C’est un bon moyen d’économiser de l’impôt, car vous faites un don à une organisation caritative qui, autrement, aurait bénéficié d’un don provenant de votre épargne ordinaire. Vous pouvez même penser que vous pouvez donner un peu plus si vous procédez de cette manière.
L’argent donné de cette manière ne peut pas être déduit de vos impôts en tant que contribution à une œuvre de bienfaisance ; vous ne pouvez pas avoir le beurre et l’argent du beurre.
De nombreuses personnes dépendent des DMR pour financer leurs années de retraite. Cependant, pour ceux qui n’ont pas besoin de cet argent, la limitation de l’exposition fiscale des DMR est le nom du jeu. Retarder la retraite, se convertir à un IRA Roth, limiter le nombre de distributions initiales et faire un CDQ sont quatre stratégies qui peuvent aider à réduire l’exposition fiscale qui vient avec les RMD.