Dans la comptabilité des entreprises, l’amortissement est utilisé pour répartir le coût d’un actif sur sa durée de vie utile. De nombreuses polices d’assurance, en particulier les polices d’assurance habitation, comprennent une couverture en valeur de remplacement. Cela signifie que si une réclamation est déposée, une partie ou la totalité de la dépréciation peut être réclamée.
C’est ce qu’on appelle la dépréciation récupérable.
Assurance, dépréciation et amortissement récupérable
Lorsqu’un consommateur souscrit une assurance habitation, tout ce qui est couvert par la police a une valeur monétaire.
Points clés à retenir
- En assurance, la dépréciation recouvrable rend compte de la détérioration de la valeur des biens assurés.
- Si la dépréciation est récupérable dans la police, le propriétaire peut réclamer ces coûts ainsi que le coût de remplacement du bien.
- Il est important de savoir si votre police comprend une dépréciation récupérable ou mentionne une dépréciation non récupérable.
La maison elle-même et les biens qu’elle contient et qui sont énumérés dans la police peuvent perdre de la valeur avec le temps en raison de l’usure normale et du passage du temps. Le montant de la valeur qui est perdu chaque année et comptabilisé est connu sous le nom de dépréciation.
Comment calculer l’amortissement récupérable
Par exemple, supposons que le propriétaire achète un réfrigérateur haut de gamme pour 3 000 $. On suppose que le réfrigérateur a une durée de vie utile de 10 ans. Par conséquent, l’amortissement annuel autorisé par an est le coût total divisé par la durée de vie prévue. Dans le cas présent, l’amortissement annuel autorisé est le coût total divisé par la durée de vie prévue :
Amortissement = 3 000 $ / 10 = 300 $ par an.
Lorsque les personnes déposent une demande d’indemnisation, elles sont généralement remboursées à hauteur de la valeur réelle en espèces (VCA) des biens endommagés ou détruits. Il s’agit d’une mesure de la valeur du bien.
La VCA est calculée en prenant le coût de remplacement du bien, qui est le coût de remplacement du bien dans son état d’avant perte, et en soustrayant la dépréciation. Supposons que le réfrigérateur du propriétaire ci-dessus soit détruit après quatre ans. Dans ce cas, la VCA du réfrigérateur est de
Réfrigérateur ACV = 3 000 $ – (300 $ x 4) = 1 800
Si la police d’assurance comporte une clause de récupération de la dépréciation, le propriétaire peut alors réclamer la dépréciation du réfrigérateur. Dans ce cas, la dépréciation récupérable est de 1 200 $.
Il est important pour le titulaire d’une police de confirmer si la dépréciation est récupérable ou non récupérable. Dans certains cas, une dépréciation initialement recouvrable peut devenir non recouvrable si certaines clauses de la police ne sont pas respectées ou honorées, comme l’obligation de réparation ou de remplacement dans un délai déterminé.
Amortissement récupérable avec une franchise
De nombreuses polices comportent une franchise dont il faut tenir compte. C’est à ce moment que la différence entre une dépréciation récupérable ou non récupérable fait une grande différence sur un sinistre.
Exemple d’amortissement récupérable
Par exemple, supposons qu’un appareil ménager coûte 5 000 dollars et ait une durée de vie utile de cinq ans. La franchise de la police d’assurance est de 1 700 $. L’appareil est détruit au bout de deux ans et une demande d’indemnisation est déposée. Voici le calcul :
- Amortissement autorisé = 5 000 $ / 5 = 1 000 $ par an
- Appareil ACV = 5 000 $ – (1 000 $ x 2) = 3 000
- Demande nette = VGG moins franchise = 3 000 $ – 1 700 $ = 1 300
Sans dépréciation récupérable, la créance totale est de 1 300 dollars. Avec la dépréciation récupérable, la demande est ajustée à la hausse pour inclure le montant de la dépréciation :
Créance nette avec amortissement récupérable = 1 300 $ + amortissement = 1 300 $ + 2 000 $ = 3 300
La créance avec amortissement récupérable est supérieure à deux fois et demie le montant de la créance sans amortissement récupérable.
Soumettre une demande
En général, pour récupérer le coût de la dépréciation, vous devez réparer ou remplacer le bien endommagé, joindre les factures et les reçus à la demande de remboursement, fournir les formulaires de demande et les reçus originaux, et contacter un professionnel de l’assurance pour les démarches ultérieures. Chaque compagnie d’assurance a ses propres règles pour ce type de réclamation, il faudra donc discuter avec un représentant.
N’oubliez pas que si vous remplacez le bien original par un bien moins cher, la compagnie d’assurance basera probablement le montant du paiement sur le coût de remplacement du nouveau bien et non sur le coût du bien détruit.