Comptes d'épargne santé : Avantages et inconvénients

Un compte d’épargne santé (CES) est comme un compte d’épargne personnel, mais il ne peut être utilisé que pour des dépenses de santé admissibles. Pour y avoir droit, vous devez être inscrit à un plan santé à forte franchise (HDHP). Les HSA présentent également des avantages fiscaux, mais il y a quelques inconvénients à prendre en compte.

Points clés à retenir

  • Un compte d’épargne santé (CES) peut aider les personnes ayant un plan d’assurance santé à forte franchise à couvrir leurs frais.
  • Les cotisations versées sur un compte d’épargne santé ne sont généralement pas soumises à l’impôt fédéral sur le revenu, et les revenus du compte fructifient en franchise d’impôt.
  • L’argent non dépensé sur un compte d’épargne santé est reporté à la fin de l’année et peut donc être utilisé pour des dépenses de santé futures.
  • Les plans de santé à forte déductibilité, qui sont obligatoires pour les HSA, ne sont pas toujours la meilleure option, en particulier pour ceux qui s’attendent à avoir des dépenses de santé importantes à l’avenir.

Les avantages des comptes d’épargne santé

Voici les avantages qu’offrent les comptes d’épargne santé :

De nombreuses dépenses sont admissibles

Les dépenses éligibles comprennent un large éventail de services médicaux, dentaires et de santé mentale. Ils sont expliqués en détail dans la publication 502 de l’IRS, Medical and Dental Expenses (frais médicaux et dentaires

).

Suite à l’adoption en 2020 de la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) ACT, les médicaments en vente libre et les produits menstruels sont désormais des dépenses admissibles au titre du HSA. 

D’autres peuvent contribuer

Les cotisations peuvent provenir de vous, de votre employeur, d’un parent ou de toute autre personne qui souhaite ajouter à votre CSS. L’IRS fixe toutefois des limites. Pour l’année fiscale 2020, par exemple, la limite est de 3 550 $ pour les particuliers et de 7 100 $ pour les familles, plus une cotisation de « rattrapage » de 1 000 $ pour toute personne âgée de 55 ans ou plus à la fin de l’année fiscale.  

Contributions prétaxes

Les cotisations sont généralement versées avec des dollars avant impôts par le biais de retenues sur les salaires chez votre employeur. Par conséquent, elles ne sont pas incluses dans votre revenu brut et ne sont pas soumises à l’impôt fédéral sur le revenu. Dans la plupart des États, les cotisations ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu de l’État. 

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Contributions après impôt déductibles d’impôt

Si vous versez des cotisations avec des dollars après impôts, vous pouvez les déduire de votre revenu brut dans votre déclaration d’impôts, ce qui réduit votre facture fiscale pour l’année. Par exemple, si vous n’avez pas atteint votre limite de cotisation annuelle à la fin de l’année, vous pouvez choisir de déposer 1 000 dollars supplémentaires dans votre CSS afin de réduire votre charge fiscale.

Retraits en franchise d’impôt

Les retraits de votre HSA ne sont pas soumis à l’impôt fédéral (ou, dans la plupart des cas, à l’impôt d’État) si vous les utilisez pour des dépenses médicales admissibles. 

Gains non imposables

Tout intérêt ou autre revenu sur l’argent du compte est exonéré d’impôt. La plupart des comptes HSA rapportent un montant minimal d’intérêts, inférieur à 0,1 %. 

Roulement annuel

S’il vous reste de l’argent dans votre HSA à la fin de l’année, il est reporté à l’année suivante. Cette solution offre plus de souplesse que les comptes de dépenses flexibles (CFD), qui ne peuvent être reportés qu’à hauteur de 500 dollars ou 2,5 mois dans l’année suivante. 

Portabilité

L’argent de votre CSS reste disponible pour les futurs frais médicaux admissibles même si vous changez de régime d’assurance maladie, si vous allez travailler pour un autre employeur ou si vous prenez votre retraite. Votre CSS est essentiellement un compte bancaire à votre nom, où vous décidez comment et quand utiliser les fonds.

Les HDHP sont tenus de fixer une franchise minimale et un maximum pour les frais à leur charge. En 2021, la franchise minimale est de 1 400 $ pour un individu et de 2 800 $ pour une famille et de 7 000 $ (individu) et 14 000 $ (famille) pour les frais à la charge de l’assuré. 

Commodité

La plupart des HSA émettent une carte de débit, ce qui vous permet de payer immédiatement les médicaments sur ordonnance et autres dépenses admissibles. Si vous attendez qu’une facture médicale vous parvienne par la poste, vous pouvez appeler le centre de facturation et effectuer un paiement par téléphone en utilisant votre carte de débit HSA. Vous pouvez également vous rembourser à partir d’un HSA si vous avez payé une facture médicale avec une autre forme de paiement. 

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Les inconvénients des comptes d’épargne santé

Si vous remplissez les conditions requises pour un HSA, voici quelques-uns des inconvénients à prendre en compte :

Exigence d’une franchise élevée

Un plan de santé à franchise élevée, dont vous devez disposer pour pouvoir bénéficier d’une HSA, peut vous imposer une charge financière plus importante que les autres types d’assurance maladie. Même si vous payez des primes moins élevées chaque mois, il peut être difficile, même avec de l’argent dans un CSS, de trouver les fonds nécessaires pour payer la franchise d’une procédure médicale coûteuse. C’est un point à considérer pour toute personne qui sait qu’elle aura des factures médicales élevées au cours d’une année donnée.

Les franchises pour les HDHP sont souvent beaucoup plus élevées que les minimums requis et peuvent atteindre le maximum des frais remboursables autorisés. 

La pression pour sauver

Certaines personnes peuvent hésiter à se faire soigner lorsqu’elles en ont besoin parce qu’elles ne veulent pas dépenser l’argent de leur compte HSA.

Taxes et pénalités

Si vous retirez des fonds pour des dépenses non admissibles avant l’âge de 65 ans, vous devrez payer des impôts sur le revenu sur cet argent, plus une pénalité de 20 %. Après 65 ans, vous devrez payer des impôts mais pas de pénalité. 

Tenue de registres

Vous devez conserver les reçus prouvant que vos retraits ont été utilisés pour des dépenses de santé admissibles. Cela sera nécessaire si vous êtes contrôlé par l’IRS. 

Frais

Certains HSA facturent des frais de maintenance mensuels ou des frais par transaction, qui varient selon l’établissement. Bien qu’ils ne soient généralement pas très élevés, ces frais sont presque certainement plus élevés que les intérêts que le compte peut rapporter et ils réduisent votre . Parfois, ces frais sont supprimés si vous maintenez un certain solde minimum. 

Si vous êtes inscrit à un régime de santé à forte déductibilité, les avantages fiscaux d’un CSS et la possibilité de reporter les fonds non dépensés sont attrayants. Mais les plans de santé à forte déductibilité ne sont pas toujours la meilleure option, surtout si vous prévoyez des dépenses de santé importantes.

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