Qu’est-ce que la méthode du solde journalier moyen ?
Le solde quotidien moyen est une méthode comptable courante qui calcule les frais d’intérêt en considérant le solde investi ou dû à la fin de chaque jour de la période de facturation, plutôt que le solde investi ou dû à la fin de la semaine, du mois ou de l’année.
Points clés à retenir
- Les intérêts sont calculés sur la base du montant total dû à la fin de chaque journée.
- Le solde quotidien moyen crédite le compte d’un client à partir du jour où la société de carte de crédit reçoit un paiement.
- Les frais d’intérêt calculés selon la méthode du solde moyen quotidien doivent être inférieurs à ceux de la méthode du solde précédent et supérieurs à ceux de la méthode du solde ajusté, moins courante.
Comprendre la méthode du solde moyen quotidien
La loi fédérale « Truth-In-Lending-Act » (TILA) exige que les prêteurs divulguent leur méthode de calcul des frais financiers, ainsi que les taux annuels en pourcentage (TAP), les frais et autres modalités, dans leur déclaration de conditions. Ces informations facilitent la comparaison des différentes cartes de crédit.
La TILA permet de calculer les intérêts dus sur les soldes des cartes de crédit de différentes manières. Les méthodes les plus courantes sont les suivantes
- Méthode du solde moyen quotidien : Utilise le solde de chaque jour du cycle de facturation, plutôt qu’un solde moyen sur l’ensemble du cycle de facturation, pour calculer les frais financiers.
- Méthode du solde précédent : Les frais d’intérêt sont basés sur le montant dû à la fin du début du cycle de facturation.
- Méthode du solde ajusté : Les frais financiers sont basés sur le(s) montant(s) dû(s) à la fin du cycle de facturation en cours, après que les crédits et les paiements aient été comptabilisés.
Important
Un investisseur doit comprendre comment le choix des méthodes comptables utilisées par un établissement pour calculer les intérêts affecte le montant des intérêts déposés sur son compte.
Comment fonctionne la méthode du solde moyen quotidien
Le solde quotidien moyen totalise le solde de chaque jour du cycle de facturation et le divise par le nombre total de jours du cycle de facturation. Ensuite, le solde est multiplié par le taux d’intérêt mensuel pour évaluer les frais financiers du client – en divisant le TAEG du titulaire de la carte par 12, on obtient le taux d’intérêt mensuel. Toutefois, si le prêteur ou l’émetteur de la carte utilise une méthode qui compose les intérêts quotidiennement, les intérêts associés au solde de fin de journée sont ajoutés au solde de début de journée du lendemain. Cela entraînera des frais d’intérêt plus élevés et le lecteur doit confirmer la méthode utilisée ».
Le solde quotidien moyen crédite le compte d’un client à partir du jour où la société de carte de crédit reçoit un paiement. Pour évaluer le solde dû, l’émetteur de la carte de crédit additionne le solde initial de chaque jour de la période de facturation et soustrait les paiements au fur et à mesure de leur arrivée et les crédits effectués sur le compte du client ce jour-là.
Les avances de fonds sont généralement incluses dans le solde moyen quotidien. Le solde total dû peut fluctuer quotidiennement en raison des paiements et des achats.
Exemple de la méthode du solde moyen quotidien
Une carte de crédit a un taux d’intérêt mensuel de 1,5 %, et le solde précédent est de 500 $. Le 15e jour d’un cycle de facturation, la société de carte de crédit reçoit et crédite le paiement d’un client de 300 $. Le 18e jour, le client effectue un achat de 100 $.
Le solde journalier moyen est de ((14 x 500) + (4 x 200) + (12 x 300)) / 30 = (7.000 + 800 + 3.600) / 30 = 380 Plus le paiement est important et plus le client effectue un paiement tôt dans le cycle de facturation, plus les frais financiers sont faibles. Le dénominateur, 30 dans cet exemple, varie en fonction du nombre de jours du cycle de facturation pour un mois donné.
Méthode du solde quotidien moyen par rapport à la méthode du solde ajusté par rapport à la méthode du solde précédent
Les frais d’intérêt selon la méthode du solde moyen quotidien devraient être inférieurs à ceux de la méthode du solde précédent , qui facture des intérêts en fonction du montant de la dette reportée du cycle de facturation précédent au nouveau cycle de facturation. En revanche, la méthode du solde moyen quotidien entraînera probablement des frais d’intérêt plus élevés que la méthode du solde ajusté car cette dernière base les frais financiers sur le solde de clôture de la période de facturation en cours.
Les émetteurs de cartes utilisent la méthode du solde ajusté beaucoup moins fréquemment que la méthode du solde moyen quotidien ou la méthode du solde précédent.
Considérations particulières
Certaines sociétés de cartes de crédit utilisaient auparavant la méthode de facturation à double cycle, évaluant le solde quotidien moyen d’un client au cours des deux derniers cycles de facturation.
La facturation à double cycle peut ajouter un montant important de frais d’intérêt aux clients dont le solde moyen varie beaucoup d’un mois à l’autre. La loi sur les cartes de crédit de 2009 a interdit la double facturation sur les cartes de crédit.