Définition de la valeur nette

Qu’est-ce que la valeur nette ?

La valeur nette est la valeur des actifs qu’une personne ou une société possède, moins les dettes qu’elle doit. Il s’agit d’une mesure importante pour évaluer la santé d’une entreprise, qui donne un aperçu utile de sa situation financière actuelle.

Points clés à retenir

  • La valeur nette est un concept quantitatif qui mesure la valeur d’une entité et qui peut s’appliquer aux individus, aux sociétés, aux secteurs et même aux pays.
  • La valeur nette donne un aperçu de la situation financière actuelle d’une entité.
  • Dans le monde des affaires, la valeur nette est également connue sous le nom de valeur comptable ou de capitaux propres.
  • Les personnes disposant d’une valeur nette importante sont appelées « personnes à valeur nette élevée » (HNWI).

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Comprendre la valeur nette

La valeur nette est calculée en soustrayant tous les passifs de l’actif. Un actif est tout ce qui possède une valeur monétaire, tandis que les passifs sont des obligations qui épuisent les ressources, telles que les prêts, les comptes fournisseurs (AP) et les hypothèques.

La valeur nette peut être décrite comme positive ou négative, la première signifiant que l’actif dépasse le passif et la seconde que le passif dépasse l’actif. Une valeur nette positive et croissante indique une bonne santé financière. En revanche, une diminution de la valeur nette est préoccupante, car elle peut indiquer une diminution de l’actif par rapport au passif.

La meilleure façon d’améliorer la valeur nette est soit de réduire le passif alors que l’actif reste constant ou augmente, soit d’augmenter l’actif alors que le passif reste constant ou diminue.

Types de valeur nette

La valeur nette peut s’appliquer aux particuliers, aux entreprises, aux secteurs et même aux pays.

La valeur nette dans les entreprises

Dans le monde des affaires, la valeur nette est également appelée valeur comptable ou capitaux propres. Le bilan est également connu sous le nom de déclaration de la valeur nette. La valeur des capitaux propres d’une entreprise est égale à la différence entre la valeur de l’actif total et celle du passif total. Notez que les valeurs figurant au bilan d’une entreprise mettent en évidence les coûts historiques ou les valeurs comptables, et non les valeurs marchandes actuelles.

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Les prêteurs examinent la valeur nette d’une entreprise pour déterminer si elle est financièrement saine. Si le total du passif est supérieur au total de l’actif, un créancier peut ne pas avoir trop confiance dans la capacité d’une entreprise à rembourser ses prêts.

Une société constamment rentable enregistrera une augmentation de sa valeur nette ou de sa valeur comptable tant que ces bénéfices ne seront pas entièrement distribués aux actionnaires sous forme de dividendes. Pour une société publique, une augmentation de la valeur comptable s’accompagnera souvent d’une augmentation de la valeur de son cours de bourse.

La valeur nette dans les finances personnelles

La valeur nette d’un individu est simplement la valeur qui reste après avoir soustrait le passif de l’actif.

Les prêts hypothécaires, les soldes de cartes de crédit, les prêts étudiants et les prêts automobiles sont des exemples de dettes, également appelées dettes. Les actifs d’un individu, quant à eux, comprennent les soldes des comptes de chèques et d’épargne, la valeur des titres tels que les actions ou les obligations, la valeur des biens immobiliers, la valeur marchande d’une automobile, etc. Ce qui reste après la vente de tous les actifs et le remboursement des dettes personnelles est la valeur nette.

Important

Notez que la valeur de la valeur nette personnelle comprend la valeur marchande actuelle des actifs et le coût actuel des dettes.

Les personnes disposant d’une valeur nette importante sont appelées « high net worth individuals » (HNWI), et constituent le marché principal des gestionnaires de fortune et des conseillers en investissement. Les investisseurs disposant d’une valeur nette, hors résidence principale, d’au moins 1 million de dollars – seuls ou avec leur conjoint – sont des « investisseurs agréés » aux yeux de la Securities and Exchange Commission (SEC) et, par conséquent, autorisés à investir dans des offres de titres non enregistrées.

Exemple de valeur nette

Considérez un couple avec les atouts suivants :

  • résidence principale d’une valeur de 250 000 $,
  • un portefeuille d’investissement d’une valeur marchande de 100 000 dollars,
  • les automobiles et autres biens d’une valeur de 25 000 $.
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Le passif comprend :

  • un solde hypothécaire impayé de 100 000
  • un prêt automobile de 10 000 dollars

La valeur nette du couple serait donc calculée comme suit :

[$250,000 + $100,000 + $25,000] – [$100,000 + $10,000] = $265,000

Supposons que cinq ans plus tard, la situation financière du couple change : la valeur de la résidence est de 225 000 $, le portefeuille d’investissement de 120 000 $, l’épargne de 20 000 $, l’automobile et les autres actifs de 15 000 $ ; le solde du prêt hypothécaire de 80 000 $ et le prêt automobile de 0 $ parce qu’il a été remboursé. Sur la base de ces nouveaux chiffres, la valeur nette cinq ans plus tard serait :

[$225,000 + $120,000 + $20,000 + $15,000] – $80,000 = $300,000.

La valeur nette du couple a augmenté de 35 000 dollars, malgré la diminution de la valeur de leur résidence et de leur voiture. Comme nous pouvons le voir ci-dessus, ces baisses ont été plus que compensées par l’augmentation d’autres actifs, en l’occurrence le portefeuille d’investissement et l’épargne, ainsi que par une baisse des dettes.

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Considérations particulières

Valeur nette négative

Il en résulte une valeur nette négative si la dette totale est supérieure à l’actif total. Par exemple, si la somme des factures de cartes de crédit, des factures de services publics, des paiements hypothécaires en cours, des factures de prêts automobiles et des prêts étudiants d’une personne est supérieure à la valeur totale de ses liquidités et de ses investissements, la valeur nette sera négative.

Dans ce cas, la personne peut demander la protection du chapitre 7 de la loi sur les faillites pour éliminer une partie de la dette et empêcher les créanciers d’essayer de la recouvrer. Toutefois, certaines dettes, telles que les pensions alimentaires pour enfants, les pensions alimentaires et les impôts, ne peuvent pas être acquittées. Il convient également de garder à l’esprit qu’une faillite restera dans le dossier de crédit d’un individu pendant de nombreuses années.

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