Définition de l’expression « net d’impôt

Qu’est-ce qu’un net d’impôt ?

Net d’impôt désigne le montant restant après correction des effets des impôts. Le montant net d’impôt peut être pris en considération dans toute situation où il y a imposition. Les particuliers et les entreprises analysent souvent les valeurs avant et après impôt pour prendre des décisions d’investissement et d’achat. La valeur nette d’impôt est également un élément important de l’analyse des dépenses lors de l’examen des déclarations fiscales annuelles et du revenu net des entreprises.

1:19

Comprendre la notion de « net of tax » (net d’impôt)

Dans le secteur financier, brut et net sont deux termes clés qui font référence à l’avant et à l’après paiement de certaines dépenses. En général, « net de » se réfère à une valeur trouvée après que les dépenses ont été comptabilisées. Par conséquent, le net d’impôt est simplement le montant restant après déduction des impôts.

Il peut y avoir plusieurs scénarios dans lesquels le montant net d’impôt est important. Trois des plus courants sont les achats importants d’actifs avec taxe de vente, les contributions avant et après impôt, et le bénéfice total d’une entité après impôt.

Ventes et achats d’actifs

Les taxes peuvent faire partie des ventes et des achats d’actifs. La plupart des gros actifs comme les voitures, les camions et les motocyclettes sont soumis à une taxe de vente au moment de l’achat. Les vendeurs de ces articles peuvent également être tenus de payer des impôts sur les gains en capital. Les biens ont leurs propres règles fiscales et ne sont souvent pas soumis à la taxe sur les ventes. De nombreux propriétaires de biens immobiliers peuvent souvent bénéficier d’avantages fiscaux qui les aident à réduire l’impôt sur les plus-values qu’ils doivent éventuellement payer sur les biens immobiliers vendus. 

En général, un acheteur devra calculer toutes les dépenses liées à l’achat d’un bien immobilier. Si un particulier achète une voiture de 10 000 $ avec une taxe de vente de 2 000 $, il doit alors 12 000 $ pour la voiture, et la valeur hors taxe est de 10 000 $.

Si une société vend un de ses actifs, elle n’est généralement pas soumise à l’impôt sur les ventes, mais peut devoir payer des impôts sur les plus-values. Si une entreprise vend une usine pour un million de dollars mais qu’elle se rend compte qu’elle doit payer 400 000 dollars d’impôts sur les plus-values, son bénéfice net d’impôt serait alors de 600 000 dollars, tout bien considéré.

Points clés à retenir

• Le montant net d’impôt est le montant restant après correction des effets des impôts.
• Il peut être important d’analyser le montant net d’impôts dans toutes les situations où des impôts peuvent être en jeu.
• Parmi les scénarios où le montant net d’impôt peut être particulièrement important, on peut citer les achats importants d’actifs avec taxe de vente, les contributions avant et après impôt, et les impôts sur le revenu des particuliers ou des entreprises.

Stratégies de déduction fiscale dans le monde de l’investissement

Les stratégies hors taxes peuvent être importantes dans le monde de l’investissement et de la planification financière. Étant donné que les investisseurs doivent payer des impôts sur leurs plus-values, de nombreuses stratégies sont déployées pour réduire ou éviter l’impact des impôts. Pour ce faire, il existe plusieurs investissements et véhicules d’investissement qualifiés d’avantageux sur le plan fiscal. Les obligations municipales sont l’un des investissements fiscalement avantageux les plus courants, la majorité de la classe d’actifs n’offrant aucun impôt fédéral sur les gains. Les investisseurs peuvent également choisir de conserver les actifs pendant plus d’un an afin de payer un impôt réduit sur les gains en capital à long terme par rapport à l’impôt sur les gains en capital à court terme. En outre, certains investisseurs peuvent investir pour éviter l’impôt minimum de remplacement (AMT) qui peut s’appliquer à tout investisseur mais qui est généralement un facteur pour les contribuables qui détaillent ou qui ont une valeur nette plus élevée avec des options d’achat d’actions incitatives.

Les investissements ou les contributions avant et après impôt peuvent également être importants pour de nombreux investisseurs. Toute contribution avant impôt réduit la valeur du revenu imposable. Toute contribution après impôt est considérée comme nette d’impôt, les impôts étant déjà soustraits.

L’investissement dans les 401ks ou les comptes de retraite individuels (IRA) se fait souvent avec des cotisations avant ou après impôt. Les 401ks et les IRA traditionnels sont souvent alimentés par des cotisations avant impôts, ce qui contribue à réduire le revenu salarial imposable de l’investisseur. En effet, ces types de véhicules imposent l’investisseur au moment du retrait. Les IRA de Roth sont également investis avec des fonds après impôts. Ainsi, les Roth IRA ne sont pas imposés au moment du retrait. 

Les comptes Roth IRA peuvent également offrir des possibilités spéciales de profiter d’opportunités d’investissement sans imposition. Si un investisseur disposait d’un compte IRA avec 100 000 $ en actions et 100 000 $ en obligations, il pourrait potentiellement vendre des actions et des obligations sur le compte sans jamais payer d’impôts sur les gains. 

Certaines entreprises peuvent également offrir des avantages fiscaux tels que des déductions avant impôt pour l’achat de cartes de transport dans le cadre de leurs plans d’avantages sociaux. Toute déduction avant impôt pour les dépenses courantes peut être utile car elle réduit le montant imposable et augmente la valeur nette d’impôt.

Revenu net d’impôt

L’analyse du revenu brut par rapport au revenu net pour une année fiscale est également souvent un scénario important qui implique la prise en compte du net d’impôt. Dans l’ensemble, les particuliers et les entreprises peuvent bénéficier de déductions de dépenses qui réduisent leur revenu imposable. Les entités peuvent également prendre des crédits qui réduisent l’impôt qu’elles doivent payer. Les particuliers et les entreprises paient régulièrement des impôts tout au long de l’année, ce qui doit également être contrôlé pour garantir un revenu net d’impôt optimal.

Les particuliers peuvent prévoir les taux d’imposition annuels suivants pour 2019.

21%

Le taux d’imposition annuel généralement appliqué aux sociétés.

À la fin de l’année, lorsque les entités déposent leur déclaration d’impôts, certaines déductions ou crédits peuvent contribuer à réduire les impôts qu’elles doivent. Pour obtenir le montant total net d’impôt, il faut soustraire du revenu brut reçu tous les impôts sur le revenu payés au cours de l’année. Si une entité reçoit un remboursement au moment de la déclaration d’impôt, il peut s’agir d’un type de remboursement pour les impôts déjà retenus. En général, les particuliers et les entreprises cherchent à profiter du plus grand nombre possible de déductions fiscales et de crédits d’impôt pour réduire le total des impôts payés et augmenter leur valeur annuelle nette d’impôt.