Dois-je remplir une déclaration d'impôts ?

Cela peut surprendre beaucoup de gens, mais tout le monde n’a pas besoin de remplir une déclaration d’impôt fédéral. L’Internal Revenue Service (IRS) a fixé des seuils pour les obligations de déclaration d’impôt, tout comme les tranches d’imposition. La nécessité ou non de remplir une déclaration dépend principalement de votre niveau de revenu brut et de votre statut pour l’année fiscale. Cependant, n’oubliez pas que même si vous n’êtes pas tenu de remplir une déclaration en raison de vos revenus bruts, vous pouvez quand même avoir droit à un remboursement.

Points clés à retenir

Tout le monde n’est pas tenu de déclarer les impôts fédéraux.
Votre situation fiscale et votre revenu brut sont les principaux facteurs qui déterminent si vous devez ou non remplir une déclaration.
Même si vous n’avez pas besoin de faire une déclaration, vous pouvez le faire, car vous pourriez avoir droit à un remboursement d’impôt.

Exigences en matière de déclaration d’impôt fédéral

Le statut et le revenu brut seront les principaux facteurs qui détermineront si vous êtes ou non tenu de déclarer des impôts fédéraux. L’IRS a les exigences suivantes.

Les notes et mises à jour pour les années à venir se trouvent dans la publication 17 et la publication 501 de l’IRS.

Il est important de noter que 65 ans est un âge clé pour les personnes âgées. De plus, toute personne mariée qui déclare séparément et qui gagne plus de 5 $ doit produire une déclaration. Dans l’ensemble, il n’y a pas d’âge minimum fixé pour la déclaration d’impôts, de sorte que les déclarations d’impôts portent essentiellement sur le revenu et le statut fiscal.

Il peut y avoir des considérations particulières pour les personnes à charge âgées de moins de 19 ans ou les personnes à charge qui sont des étudiants à temps plein âgés de moins de 24 ans. L’IRS fournit les détails suivants pour les personnes à charge, également tirés des publications 17 et 501.

Des informations complémentaires sur les personnes à charge figurent également dans la publication 929.

La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security), promulguée par le président le 27 mars 2020, a repoussé la date limite de dépôt des impôts fédéraux du 15 avril au 15 juillet 2020. De nombreux États ont suivi le mouvement, mais pas tous, alors assurez-vous de vérifier le vôtre.

Exigences de l’État en matière de déclaration

La majorité des États américains prélèvent également des impôts sur le revenu, il peut donc être important de connaître également les exigences fiscales de votre État. La plupart des États exigent que vous fassiez une déclaration d’impôt d’État si vous faites une déclaration fédérale. Vous trouverez les exigences spécifiques à chaque État sur le site TurboTax. Si vous avez gagné un revenu provenant d’un emploi dans un autre État que celui de votre résidence principale, ou si vous avez vécu dans plusieurs États au cours de l’année fiscale, vous devrez peut-être remplir plusieurs déclarations d’État.

Remboursements

De nombreux déclarants qui se situent en dessous du seuil de revenu peuvent être en mesure de recevoir un remboursement par le biais de leur déclaration d’impôts, ce qui peut rendre la déclaration avantageuse. Les remboursements sont disponibles pour les employés W-2 et les autres personnes qui ont fait l’objet d’une retenue d’impôt sur leur salaire au cours de l’année. Le gouvernement offre également quelques crédits d’impôt pour les personnes à faible revenu qui peuvent vous permettre de récupérer un peu d’argent au moment de l’impôt.

Si des impôts ont été retenus sur votre salaire pendant l’année et que votre revenu brut est inférieur aux seuils d’imposition, vous pouvez avoir droit à un remboursement de cet argent. Comme pour tous les contribuables, le fait de connaître les crédits auxquels vous avez droit peut également vous aider pendant la période fiscale.

Le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EIC) est le crédit d’impôt le plus populaire pour les personnes à faibles revenus. Vous devez avoir entre 25 et 65 ans pour y avoir droit. L’EIC varie en fonction de vos revenus, de votre situation fiscale et des personnes à votre charge, un plus grand nombre de personnes à charge vous donnant droit à un crédit plus élevé. Pour les déclarants célibataires sans enfant, le crédit maximal est de 529 dollars en 2019, et passera à 538 dollars en 2020. Pour les déclarants ayant trois enfants ou plus, le crédit maximal est de 6 557 $ en 2019, et passe à 6 660 $ en 2020.

Parmi les autres crédits à envisager pour les personnes à faibles revenus, on peut citer

Crédit d’impôt pour enfants
Crédit de l’épargnant (investissement pour la retraite)
Crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de personnes à charge
Le crédit de prime (dans le cadre de la loi sur les soins abordables)
American Opportunity Credit (enseignement supérieur)
Crédit d’apprentissage tout au long de la vie (enseignement supérieur )

Si vous êtes tenu de déclarer des impôts fédéraux mais que vous ne le faites pas, vous risquez de vous voir infliger des pénalités coûteuses.

Pénalités pour les non-déclarants

Si vos revenus sont supérieurs aux seuils spécifiés, vous êtes tenu de déclarer et de payer les impôts nécessaires au gouvernement. Si vous avez une obligation fiscale importante et que vous ne remplissez pas de déclaration, l’IRS peut vous contacter. En général, l’IRS vous notifiera clairement vos obligations et tous les impôts impayés feront l’objet de pénalités. Voici comment elles sont calculées.

Une pénalité de 5 % de la taxe impayée
Réduit de la pénalité pour « défaut de paiement » pour tout mois au cours duquel les deux pénalités s’appliquent
Facturation mensuelle en cas de retard, jusqu’à cinq mois
Si la déclaration est en retard de plus de 60 jours, la pénalité minimale de retard est de 100 % de vos impôts impayés ou de 330 $ (le montant le plus faible des deux).

Autres considérations

Dans certains cas, il peut y avoir des considérations supplémentaires pour les déclarations fiscales annuelles. Vous trouverez ci-dessous certains des scénarios qui peuvent nécessiter une déclaration d’impôt, même si vous êtes en dessous du seuil.

Vous êtes un travailleur indépendant et vous avez gagné plus de 400 $ en tant qu’indépendant au cours de l’année
Vous devez payer un droit d’accise (c’est-à-dire une pénalité) sur les actifs d’un régime de retraite, par exemple, pour ne pas avoir effectué une distribution minimale requise
Vous devez payer la taxe de sécurité sociale et d’assurance maladie pour des pourboires que vous n’avez pas déclarés à votre employeur

Connaître vos obligations fiscales

La compréhension des seuils annuels de l’IRS est un facteur essentiel pour déterminer si vous devez ou non déposer une déclaration d’impôt chaque année. La plupart des particuliers auront des scénarios fiscaux similaires d’une année à l’autre, ce qui peut être utile pour connaître et comprendre vos obligations fiscales.

Toutefois, certaines personnes peuvent connaître des changements radicaux d’une année à l’autre en raison d’une baisse de revenus due à une perte d’emploi, à un mariage, à de nouveaux enfants, ou même à une hausse de revenus lorsqu’elles dépassent le stade de la dépendance ou de l’enseignement supérieur. L’IRS fournit chaque année des informations détaillées pour chaque scénario, l’essentiel étant donc de rester à jour sur les exigences relatives à votre situation personnelle. Vous devez toujours conserver un registre de vos déclarations pendant six ans au maximum.