Fonds de prévoyance vs. fonds de pension : Une vue d’ensemble
Les fonds de prévoyance et les fonds de pension sont deux types de régimes de retraite utilisés dans le monde entier, mais leurs spécificités diffèrent d’une région à l’autre. Les fonds de prévoyance sont très répandus en Asie et au Mexique, et fonctionnent généralement comme la sécurité sociale aux États-Unis.
Les fonds de pension, également appelés plans de retraite ou, plus précisément, plans à prestations définies, sont proposés par les employeurs et les gouvernements, et fournissent généralement aux participants une prestation de retraite égale à une partie de leur revenu de travail. Il existe certaines différences dans la manière dont les cotisations sont versées et dont les prestations sont accumulées ; les différences les plus importantes sont fondées sur la manière dont les prestations sont versées.
Points clés à retenir
- Une caisse de prévoyance est une caisse de retraite gérée par le gouvernement.
- Un plan de retraite est un plan de retraite géré par un employeur.
- Les fonds de pension fonctionnent un peu comme les rentes.
- Les fonds de prévoyance fonctionnent davantage comme les 401(k) ou les comptes d’épargne.
Fonds de prévoyance
Une caisse de prévoyance est une caisse de retraite gérée par le gouvernement. Elles sont généralement obligatoires, souvent par le biais d’impôts, et sont financées par les cotisations des employeurs et des employés. Les gouvernements fixent les règles concernant les retraits, notamment l’âge minimum et le montant du retrait. Si un participant décède, son conjoint survivant et les personnes à sa charge peuvent continuer à bénéficier des retraits. Contrairement au système de sécurité sociale américain, les travailleurs des fonds de prévoyance ne versent souvent leurs cotisations que sur leur propre compte de retraite, plutôt que sur un compte de groupe. En ce sens, un fonds de prévoyance est similaire à un compte 401(k). Une différence essentielle, cependant, est que dans un compte 401(k), le titulaire du compte prend les décisions d’investissement, tandis que dans une caisse de prévoyance, c’est le gouvernement qui prend les décisions d’investissement.
Les membres des fonds de prévoyance peuvent retirer une partie de leurs prestations de retraite, généralement un tiers ou un quart, en une somme forfaitaire à l’avance. Les prestations restantes sont distribuées sous forme de versements mensuels. Le traitement fiscal des retraits en capital varie également selon les régions, mais généralement, seule une partie des retraits en capital d’un fonds de prévoyance est exonérée d’impôt. Les versements des fonds de pension sont imposés.
Fonds de pension
Un plan de retraite est un plan de retraite dans lequel un employeur, et souvent les employés, versent des cotisations dans un fonds commun mis de côté pour le bénéfice futur des travailleurs. Les fonds sont investis au nom des employés, et les revenus des investissements contribuent à financer la vie des travailleurs au moment de leur retraite. Contrairement à un fonds de prévoyance, un fonds de pension est généralement géré par un employeur, et non par l’État.
Certains fonds de pension peuvent permettre aux participants individuels de choisir les investissements et les montants des cotisations, tandis que la plupart des fonds de prévoyance ont des cotisations obligatoires et des investissements gérés de manière centralisée. Contrairement à la sécurité sociale, certains comptes de fonds de prévoyance sont détenus au nom de particuliers et ne sont pas regroupés sur un seul compte de fonds fiduciaire.
Au moment de la retraite, les membres d’un fonds de pension peuvent retirer autant de leurs prestations qu’ils le souhaitent sous forme de montant forfaitaire, bien que la formule la plus courante consiste à recevoir des versements mensuels.
Dans un sens, les avantages d’un fonds de pension s’apparentent davantage à une rente, tandis que les avantages d’un fonds de prévoyance offrent une flexibilité de paiement beaucoup plus grande. L’autre grande différence réside dans le caractère obligatoire de toutes les cotisations à un fonds de prévoyance.