Stratégies fiscales pour vos revenus de retraite

Lorsque vous prenez votre retraite, vos revenus proviennent généralement de trois sources possibles : Les prestations de la sécurité sociale, les distributions des comptes de retraite individuels (IRA) et des plans de retraite, et les fonds provenant de l’épargne et d’autres investissements. En fonction de votre niveau de revenu, vous pouvez utiliser certaines stratégies fiscales pour minimiser ce que l’oncle Sam vous retire à la retraite. En voici quelques-unes à envisager.

Points clés à retenir

  • La plupart des retraités dépendent de quelques sources de revenus différentes, et il existe des moyens de minimiser les impôts sur chacune d’entre elles.
  • L’une des meilleures stratégies consiste à vivre dans un État favorable à l’impôt ou à s’y installer.
  • D’autres stratégies consistent à réaffecter les investissements de manière à ce qu’ils soient fiscalement avantageux et à reporter les distributions des comptes de retraite.
  • N’oubliez pas d’être stratégique en matière de sécurité sociale : En fonction de vos autres revenus, les prestations peuvent être soumises à l’impôt.

Vivre dans un État fiscalement avantageux

L’une des meilleures stratégies pour économiser l’impôt sur les revenus de retraite consiste à vivre ou à déménager dans un État favorable sur le plan fiscal. Dans le sillage de la loi sur la réduction des impôts et l’emploi, cela sera particulièrement important jusqu’en 2025, lorsque seuls 10 000 dollars de biens locaux, de revenus de l’État et de revenus locaux, ou de taxes de vente seront déductibles aux fins de l’impôt fédéral sur le revenu. 

Sept États n’ont pas d’impôts sur le revenu : Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Texas, Washington et Wyoming. Le New Hampshire et le Tennessee ne taxent que les intérêts et les dividendes, mais le Tennessee rejoindra la liste des États sans impôt sur le revenu en 2021.

La loi fédérale interdit aux États d’imposer les résidents sur les prestations de retraite gagnées dans un autre État. Ainsi, par exemple, le fait de gagner une pension en Californie ou dans l’État de New York (États à forte fiscalité) et de déménager à la retraite en Floride ou au Texas (États sans fiscalité) permet d’éviter l’impôt d’État sur ces revenus.

Dans d’autres États, il peut y avoir des impôts pour les personnes à faible revenu ou des allègements spéciaux pour les revenus de retraite. Certains, par exemple, peuvent ne pas avoir d’impôt sur les prestations de sécurité sociale et/ou sur une partie ou la totalité des revenus provenant des IRA et des plans de retraite.

Réévaluez vos investissements

Vous voudrez peut-être modifier vos placements à la retraite, non seulement pour économiser des impôts, mais aussi pour préserver le capital. Voici quelques pistes pour y parvenir :

Obligations municipales

Les intérêts des obligations municipales sont exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu, bien que les intérêts puissent affecter l’impôt sur les prestations de sécurité sociale. 

Dividendes en actions

Si vous recevez des dividendes qualifiés – essentiellement des dividendes réguliers de sociétés américaines cotées en bourse, ainsi que de certaines sociétés étrangères -, ils sont imposés à des taux plus favorables que les revenus ordinaires. Le taux d’imposition peut être de zéro, 15 % ou 20 %, selon votre revenu imposable. 

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Les pertes qui compensent les gains en capital

Vous pouvez utiliser les pertes sur la vente de titres et d’autres biens pour compenser les gains en capital, de sorte que vous ne payez pas d’impôt sur les gains. De plus, si vous avez des pertes en capital excédentaires, vous pouvez utiliser jusqu’à 3 000 dollars pour compenser vos revenus ordinaires (par exemple, les intérêts bancaires), et toute perte supplémentaire peut être reportée. 

Éviter ou retarder les DRM

Si vous avez au moins 72 ans, vous ne devez pas payer d’impôt sur les distributions minimales requises (DMD) de votre IRA traditionnel si vous transférez les fonds à une organisation caritative. Le RMD était auparavant 70½, mais suite à l’adoption de la loi  » Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) Act » en décembre 2019, il a été porté à 72. Voici ce qui est exigé :

  • Votre administrateur ou dépositaire de l’IRA doit transférer les fonds directement à un organisme public de bienfaisance approuvé par l’IRS.
  • Vous devez recevoir une reconnaissance écrite de l’organisme de bienfaisance comme vous le feriez pour une contribution caritative. 

Cette stratégie est limitée à 100 000 dollars par an. Si vous êtes marié, chaque conjoint a une limite distincte de 100 000 $. Cette stratégie ne peut être utilisée que pour les IRA, et non pour les comptes de type IRA tels que les SEP IRA ou les IRA SIMPLE. 

Les IRA de Roth ne sont pas soumis aux DRM. 

Les distributions minimales requises pour les IRA et les 401(k) traditionnels ont été suspendues en 2020 en raison de l’adoption en mars 2020 de la loi CARES, un stimulus de 2 000 milliards de dollars adopté dans le contexte des retombées économiques de la pandémie COVID-19.

Rentes différées

Vous pouvez également différer la nécessité de prendre des DMR et vous assurer que vous ne serez pas à court de revenus de retraite en investissant dans une rente différée spéciale. Vous pouvez utiliser jusqu’à 135 000 dollars (mais pas plus de 25 % du solde de votre compte) de votre IRA ou 401(k) pour acheter un contrat de rente de longévité qualifié (QLAC) sur le compte de retraite. Les fonds alloués au QLAC sont exemptés des calculs RMD. 

Les paiements d’un QLAC ne doivent pas commencer immédiatement mais doivent commencer au plus tard à l’âge de 85 ans. Les paiements sont imposables et les fonds provenant du QLAC satisfont automatiquement aux exigences de la DGR pour cette partie de l’IRA ou du régime de retraite. 

Selon l’année de votre naissance, l’âge de la retraite complète varie entre 65 et 67 ans.

Assurez-vous de prendre en compte les inconvénients d’un QLAC avant de poursuivre. Il n’y a pas de valeur monétaire qui peut être exploitée avant l’annuité. Ce type d’investissement peut entraîner des frais plus élevés que les autres types d’investissement disponibles dans le cadre d’un IRA ou d’un plan 401(k). Et vous devez vivre jusqu’à l’âge visé (par exemple, 85 ans) pour profiter de ce revenu. 

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Soyez stratégique en matière de prestations de sécurité sociale

Si vous n’avez pas besoin de la sécurité sociale à l’âge de la retraite complète parce que vous avez d’autres revenus, envisagez de retarder le versement des prestations jusqu’à l’âge de 70 ans. Vous bénéficierez alors de crédits supplémentaires pour augmenter vos prestations mensuelles et vous n’aurez plus à payer d’impôts sur ces prestations. 

Lorsque vous recevez des prestations, elles sont soit entièrement exonérées d’impôt, soit incluses dans votre revenu brut à 50 % ou 85 %, selon vos autres revenus (y compris les intérêts exonérés d’impôt sur les obligations municipales). Plus précisément, si vos revenus provisoires (terme propre au calcul de la partie imposable des prestations de sécurité sociale) sont inférieurs à 25 000 $ si vous êtes célibataire ou à 32 000 $ si vous êtes marié et que vous remplissez une déclaration commune, aucune de vos prestations de sécurité sociale n’est imposée. 

Si vous êtes célibataire et que vos revenus se situent entre 25 000 et 34 000 dollars – ou entre 32 000 et 44 000 dollars si vous êtes marié et que vous remplissez une déclaration commune – alors 50 % des prestations sont imposables. Si vos revenus sont supérieurs à 34 000 $ ou 44 000 $, 85 % des prestations sont incluses dans le revenu brut. Les personnes mariées déposant une déclaration séparée ont automatiquement 85 % des prestations incluses dans le revenu brut. 

Comme la part des prestations de sécurité sociale qui est imposable dépend de vos autres revenus, essayez de la contrôler autant que possible. Voici quelques idées :

  • Réduisez votre revenu brut ajusté (RBA). Cotiser à des IRA déductibles et à des plans 401(k) si vous travaillez encore peut réduire votre AGI.
  • Limitez la vente de titres. Bien que les ventes doivent être principalement dictées par des considérations financières, lorsque vous le pouvez, vous pouvez vouloir limiter les ventes afin que vos revenus ne vous poussent pas à passer de l’inclusion de 50 % à l’inclusion de 85 %.
  • Effectuez des retraits d’un Roth IRA si vous en avez un. Les retraits d’un Roth IRA sont exonérés d’impôt à la retraite et ne sont pas pris en compte dans le calcul de l’impôt sur les prestations de sécurité sociale. 

L’essentiel

Il est important de prêter attention aux stratégies fiscales pour vos revenus de retraite, mais il n’existe pas de stratégie unique. La situation personnelle de chaque personne est différente et il convient d’élaborer une stratégie fiscale sur mesure pour vous. Consultez un conseiller fiscal ou financier pour en savoir plus et élaborer un plan personnalisé.

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