Calculer le ratio d'endettement en utilisant le capital de première catégorie

Le ratio de levier financier de niveau 1 est utilisé pour déterminer l’adéquation des fonds propres d’une banque ou d’une société holding, et il impose des contraintes sur la manière dont une banque peut utiliser ses fonds propres. Calculer le ratio d’endettement de niveau 1 d’une banque en divisant ses fonds propres de niveau 1 par le total moyen de ses actifs consolidés.

Le capital de première catégorie d’une banque est calculé en additionnant ses fonds propres et ses bénéfices non distribués et en soustrayant la survaleur. Ensuite, vous devez calculer le total moyen des actifs consolidés en faisant la moyenne des actifs trimestriels les plus récents de la banque à partir du dernier rapport consolidé sur la situation et les résultats de la banque, également appelé rapport d’appel.

Si le ratio d’endettement d’une banque est supérieur ou égal à 5 %, elle est considérée comme bien capitalisée. Si son ratio d’endettement est de 4 %, la banque est considérée comme bien capitalisée. La banque est sous-capitalisée si son ratio d’endettement est inférieur à 4 %. Si le ratio de levier financier de la banque est inférieur à 3 %, elle est considérée comme fortement sous-capitalisée. 

Par exemple, la banque Z dispose d’un capital de première catégorie de 1 million de dollars et d’un actif total consolidé moyen de 16 millions de dollars. Par conséquent, son ratio de levier financier de niveau 1 est de 6,25 % (1 million de dollars / 16 millions de dollars), et elle est considérée comme bien capitalisée.

D’autre part, la banque Y dispose d’un capital de première catégorie de 2 millions de dollars et d’un actif total consolidé moyen de 66,66 millions de dollars. Par conséquent, son ratio d’endettement est de 3 % (2 millions de dollars / 66,66 millions de dollars) et la banque Y est considérée comme suffisamment capitalisée.

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La Banque X dispose d’un capital de première catégorie de 5 millions de dollars et d’un actif consolidé total moyen de 260 millions de dollars. La banque est donc fortement sous-capitalisée car son ratio d’endettement est de 1,92 % (5 millions de dollars / 260 millions de dollars).

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