Si vous vendez des produits en ligne, vous devez vous assurer que vous respectez le réseau croissant de lois sur la taxe de vente en ligne aux États-Unis. Autrefois, si vous vendiez un produit en ligne, le consommateur s’en allait sans payer de taxe de vente et le vendeur devait éviter la collecte et le versement de la taxe. Les choses ont changé, et personne n’est plus touché qu’Amazon.com (NASDAQ : AMZN), le plus grand détaillant en ligne du monde et ancien chef-lieu pour acheter des biens en évitant les taxes de vente des autorités locales.
Techniquement parlant, Amazon ne prélève pas de taxe sur les ventes car seuls les gouvernements peuvent en prélever. Ce qu’Amazon peut faire, c’est mettre en place des processus et des systèmes par lesquels les taxes sont appliquées aux transactions en ligne. Comme il n’existe pas de taxe fédérale sur les ventes aux États-Unis, Amazon doit se conformer à la myriade de juridictions fiscales des différents États.
Points clés à retenir
- Le transfert d’impôts est le processus d’envoi des impôts collectés au gouvernement et l’un des aspects les plus difficiles des affaires en ligne.
- Amazon est le plus grand détaillant en ligne au monde et doit se conformer aux codes fiscaux de nombreuses juridictions.
- Les vendeurs tiers sur Amazon sont responsables du paiement des taxes d’État dans les États où ils ont une présence ou un « lien » important.
- Les logiciels tiers peuvent aider à garantir que toutes les taxes d’État sont payées intégralement et dans les délais.
Comment la taxe de vente sur Amazon est-elle calculée et évaluée
Les lois relatives aux taxes sur les ventes en ligne varient d’un État à l’autre. Par exemple, au Colorado, les achats sur Amazon.com doivent inclure une taxe de vente de 2,9 %, ce qui est beaucoup moins élevé que dans l’Illinois, qui applique un taux de base de 6,25 % plus tout ce que les municipalités ou les villes facturent, souvent 1 % de plus. Bien entendu, ce sont les consommateurs qui paient la taxe, pas Amazon, mais l’entreprise doit consacrer du temps et des ressources au processus de recouvrement.
Les taxes régionales sur les ventes en ligne font partie d’un sujet en évolution, et le système a connu des changements notables à mesure que les gouvernements des États ont rattrapé leur retard sur le commerce en ligne. En août 2016, 28 États appliquaient une taxe de vente sur les produits vendus par Amazon.com, dont la Californie, le Texas, l’Illinois et New York. En 2013, ce chiffre était de 23 États. Fin 2015, environ 80 % de la population américaine vivait dans des États où Amazon percevait des taxes de vente.
Les achats hors taxes sur Amazon ont officiellement pris fin en 2017 lorsque le détaillant en ligne a commencé à percevoir des taxes de vente sur les achats dans les derniers États où il ne le faisait pas encore. Quatre autres États – le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon – n’imposent pas de taxe de vente, et l’Alaska a des taxes de vente municipales, mais pas de taxes à l’échelle de l’État.
Taxe de vente amazonienne pour les vendeurs
Amazon n’est pas la seule entité qui doit se préoccuper des taxes pour les achats en ligne. Chaque vendeur Amazon doit également payer des taxes sur les ventes, et tout vendeur tiers qui oublie de le faire peut être confronté à de sérieuses obligations fiscales. Il s’agit d’une responsabilité encore nouvelle et peu familière pour les vendeurs, et beaucoup se trompent ou l’ignorent complètement.
Les vendeurs d’Amazon doivent pouvoir identifier trois variables : où le vendeur a une présence commerciale ou un lien fiscal, qui perçoit la taxe et comment, et comment fonctionne le processus de versement de la taxe.
Le lien fiscal, l’un des quatre volets de la législation américaine sur la taxe sur les ventes, dépend de l’État ou du lieu où le vendeur exerce son activité, et non de l’endroit où se trouve l’acheteur ou de la manière dont le produit circule entre eux. Si un vendeur a des établissements dans plusieurs juridictions, qu’il s’agisse de bureaux ou de magasins de détail, il doit connaître les différentes lois fiscales de chaque juridiction. Cela peut prendre du temps et être source de confusion, car les lois fiscales varient considérablement d’un pays à l’autre. Certains États ont promulgué une législation, appelée « lois amazoniennes », qui oblige tous les vendeurs en ligne à percevoir des taxes sur les ventes. Ces lois s’appliquent même aux vendeurs qui n’ont pas de présence physique dans l’État.
La collecte des taxes de vente peut être effectuée soit par les vendeurs eux-mêmes, soit par Amazon, qui permet à ses vendeurs d’opter pour un programme automatisé, qu’Amazon propose moyennant une redevance de 2,9 %. Le vendeur est toujours responsable de la collecte et de l’ajout des numéros d’identification fiscale de chacun de ses nœuds.
Le versement de l’impôt, ou le processus d’envoi des impôts collectés au gouvernement, est l’un des aspects les plus difficiles de la vente d’un bien, en particulier pour les petites entreprises. En effet, le versement de l’impôt peut prendre beaucoup de temps et il est facile de se tromper. Les vendeurs sont encouragés à utiliser des solutions logicielles tierces pour s’assurer que les impôts sont payés intégralement et à temps, ou même à consulter un conseiller fiscal pour passer au crible le jargon juridique.