En période de difficultés économiques, les gens doivent parfois se battre pour obtenir de l’argent afin de faire face aux dépenses quotidiennes et aux exigences du mode de vie. Bien sûr, vous pouvez encaisser votre police d’assurance vie pour accéder aux fonds nécessaires, mais devriez-vous ?
Il y a certainement des inconvénients à utiliser une assurance vie pour répondre à des besoins immédiats de liquidités, surtout si vous compromettez vos objectifs à long terme ou l’avenir financier de votre famille. Néanmoins, si d’autres options ne sont pas disponibles, l’assurance vie – en particulier l’assurance vie à valeur de rachat – peut être une source de revenu nécessaire.
Points clés à retenir
- Si vous n’avez plus d’options et devez accéder à votre police d’assurance vie, il est préférable de retirer ou d’emprunter de l’argent, plutôt que de racheter la police.
- Les polices d’assurance vie à valeur de rachat, telles que l’assurance vie entière ou l’assurance vie universelle, comportent un compte d’accumulation de liquidités, où sont conservés les excédents de primes et les gains.
- Ces comptes permettent aux assurés d’accéder à cet argent par le biais de retraits, d’avances sur police ou – si nécessaire – par le rachat du compte, en partie ou en totalité.
- Une autre option consiste à effectuer un règlement en espèces, c’est-à-dire à vendre votre police d’assurance vie à une personne ou à une société de règlement en espèces.
Comment accéder aux liquidités
L’assurance vie à valeur de rachat, comme l’assurance vie entière et l’assurance vie universelle, permet de constituer des réserves grâce aux primes excédentaires et aux revenus. Ces dépôts sont détenus sur un compte d’accumulation de liquidités au sein de la police.
L’assurance vie à valeur de rachat offre la possibilité d’accéder aux accumulations de liquidités au sein de la police par le biais de retraits, d’avances sur police ou de rachats partiels ou complets de la police. Une autre possibilité consiste à vendre votre police au comptant, une méthode connue sous le nom de règlement en espèces.
N’oubliez pas que même si les fonds de la police peuvent être utiles en période de stress financier, vous pourriez être confronté à des conséquences indésirables selon la méthode que vous utilisez pour accéder aux fonds.
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Retraits
En général, il est possible de retirer des montants limités en espèces d’une police d’assurance vie. Le montant disponible diffère selon le type de police que vous possédez et la compagnie qui l’émet. Le principal avantage des retraits en espèces est qu’ils ne sont pas imposables à hauteur de la base de votre police, tant que celle-ci n’est pas classée comme un contrat de capitalisation modifié (CCM). Un MEC est un terme donné à une police d’assurance vie dans laquelle le financement dépasse les limites de la loi fiscale fédérale.
Cependant, les retraits en espèces peuvent avoir des conséquences inattendues ou non réalisées :
- Les retraits qui réduisent votre valeur de rachat pourraient entraîner une réduction de votre capital-décès, une source potentielle de fonds dont vos bénéficiaires pourraient avoir besoin pour remplacer leurs revenus, à des fins commerciales ou pour préserver leur patrimoine.
- Les retraits de la valeur de rachat ne sont pas toujours exonérés d’impôt. Si, par exemple, vous effectuez un retrait au cours des 15 premières années de la police – et que ce retrait entraîne une réduction du capital-décès de la police – une partie ou la totalité des fonds retirés pourrait être soumise à l’impôt.
- Les retraits sont considérés comme imposables dans la mesure où ils dépassent la base de calcul de la police.
- Les retraits qui réduisent votre valeur de rachat peuvent entraîner une augmentation de vos primes afin de maintenir le même capital décès ; sinon, la police pourrait être résiliée.
- Si votre police a été classée comme une MEC, les retraits sont généralement imposés selon les règles applicables aux rentes – les versements en espèces sont considérés comme étant effectués à partir des intérêts en premier lieu et sont soumis à l’impôt sur le revenu et éventuellement à une pénalité de 10 % pour retrait anticipé si vous êtes mineur 59½ au moment du retrait.
Prêts
La plupart des polices à valeur numéraire vous permettent d’emprunter de l’argent à l’émetteur en utilisant votre compte d’accumulation de fonds comme garantie. Selon les conditions de la police, le prêt peut être soumis à des intérêts à des taux variables ; toutefois, vous n’êtes pas obligé de remplir les conditions financières pour obtenir le prêt. Le montant que vous pouvez emprunter est fonction de la valeur du compte de trésorerie de la police et des conditions du contrat.
La bonne nouvelle, c’est que les montants empruntés à des polices non-MEC ne sont pas imposables et que vous n’avez pas à effectuer de paiements sur le prêt, même si le solde du prêt peut porter des intérêts.
La mauvaise nouvelle, c’est que les soldes des prêts réduisent généralement le capital-décès de votre police, ce qui signifie que vos bénéficiaires pourraient recevoir moins que ce que vous aviez prévu. De plus, un prêt non remboursé dont les intérêts s’accumulent réduit votre valeur de rachat, ce qui peut entraîner la résiliation de la police si les primes versées sont insuffisantes pour maintenir le capital-décès. Si le prêt est toujours impayé au moment de la résiliation de la police ou si vous rachetez l’assurance plus tard, le montant emprunté devient imposable dans la mesure où la valeur de rachat (sans réduction pour le solde du prêt impayé) dépasse votre base dans le contrat.
Les avances sur police provenant d’une police considérée comme une MEC sont traitées comme des distributions, ce qui signifie que le montant de l’avance jusqu’à concurrence des revenus de la police sera imposable et pourrait également être soumis à la pénalité pour retrait anticipé avant 59½.
Retirer de l’argent ou emprunter de l’argent de votre police d’assurance vie peut réduire le capital décès de votre police, tandis que le rachat de la police signifie que vous renoncez complètement au droit au capital décès.
Renoncer à une politique
En plus des retraits et des avances sur police, vous pouvez racheter (annuler) votre police et utiliser l’argent comme bon vous semble. Toutefois, si vous rachetez votre police au cours des premières années de détention, des frais de rachat seront probablement facturés par la compagnie, ce qui réduira votre valeur de rachat. Ces frais varient en fonction de la durée de détention du contrat. En outre, lorsque vous rachetez votre police au comptant, le gain réalisé sur la police est soumis à l’impôt sur le revenu et si vous avez un solde de prêt impayé sur la police, des taxes supplémentaires pourraient être encourues.
Bien que le rachat de la police puisse vous permettre d’obtenir l’argent dont vous avez besoin, vous renoncez évidemment au droit à la protection de l’assurance décès. Si vous souhaitez remplacer la prestation de décès perdue plus tard, il peut être plus difficile ou plus coûteux d’obtenir la même couverture.
Envisagez d’autres options avant d’utiliser votre police d’assurance vie pour obtenir des liquidités, comme emprunter sur votre plan 401(k) ou contracter un prêt sur la valeur nette de votre maison ; aucune de ces options n’est sans poser de problèmes, mais en fonction de votre situation financière actuelle, certains choix sont meilleurs que d’autres.
Règlement de la vie
Ce concept est assez simple. En tant que propriétaire de la police, vous vendez votre police d’assurance vie à un particulier ou à une société de règlement en espèces. Le nouveau propriétaire maintiendra la police en vigueur (en payant les primes) et obtiendra un retour sur investissement en recevant le capital-décès à votre décès.
La plupart des types d’assurance sont admissibles à la vente, y compris les polices ayant peu ou pas de valeur monétaire, comme les assurances temporaires. En règle générale, pour pouvoir bénéficier d’un règlement en cas de décès, vous (l’assuré) devez avoir au moins 65 ans, une espérance de vie de 10 à 15 ans ou moins et un capital décès d’au moins 100 000 dollars (dans la plupart des cas).
Le principal avantage d’un contrat d’assurance vie est que vous pouvez potentiellement obtenir plus pour la police qu’en l’encaissant (rachat de la police). L’imposition des contrats d’assurance-vie est compliquée : Le traitement général est le suivant : les gains qui dépassent la base de la police sont imposés comme des revenus ordinaires. Assurez-vous d’obtenir les conseils d’un expert en fiscalité avant de souscrire votre police.
Bien que les règlements d’assurance-vie puissent être une source précieuse de liquidités, il faut tenir compte des points suivants :
- Vous renoncez au contrôle du capital décès.
- Le(s) nouveau(x) titulaire(s) de la police aura(ont) accès à votre dossier médical passé et aura(ont) généralement le droit de demander des mises à jour sur votre état de santé actuel.
- Le secteur de l’assurance vie est très peu réglementé, de sorte qu’il n’existe aucune indication quant à la valeur de votre police, ce qui rend difficile de déterminer si vous obtenez un prix équitable pour votre police.
- Outre l’obligation fiscale à laquelle vous pourriez être confronté, les contrats d’assurance vie ont généralement un coût supplémentaire : Jusqu’à 30 % du produit peut être versé sous forme de commissions et d’honoraires, ce qui réduit le montant net que vous recevez.
Les difficultés économiques peuvent vous amener à envisager de liquider des actifs pour de l’argent liquide. Parfois, vous n’avez pas d’autre choix, mais lorsqu’il s’agit d’une assurance vie, réfléchissez à la raison pour laquelle vous avez souscrit cette police au départ. Avez-vous toujours besoin de cette couverture ? Les bénéficiaires de la police sont-ils tributaires du capital décès si quelque chose vous arrive ? Examinez attentivement les réponses à ces questions.