Retenue pour célibataire vs retenue pour mariage : Une vue d’ensemble
La retenue à la source est un moyen de répartir votre charge fiscale sur l’ensemble de l’année. Le montant qui est retenu sur votre salaire pour les impôts est basé sur les informations que vous fournissez à votre employeur sur le formulaire W-4 lorsque vous commencez un emploi. Votre employeur utilise votre formulaire W-4 pour calculer votre retenue d’impôt le jour de la paie. L’Internal Revenue Service (IRS) a remanié le formulaire W-4 pour 2020, un changement rendu nécessaire par la suppression de l’exonération personnelle prévue par la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi. Assurez-vous donc que c’est bien celui que vous utilisez, à partir du 1er janvier 2020.
Le formulaire W-4 vous permet de demander des allocations, et plus vous demandez d’allocations, moins l’impôt est retenu sur votre salaire. Les contribuables mariés ont tendance à demander plus d’allocations que les contribuables célibataires parce qu’ils sont deux, et les allocations sont un peu comme un décompte de votre salaire pour subvenir aux besoins de tous.
Les allocations sont en corrélation avec les tranches d’imposition et les déductions standard au moment de l’imposition. Elles sont également plus généreuses pour les couples mariés, là encore parce qu’on présume que leurs dépenses sont plus importantes.
Points clés à retenir
- Plus vous demandez d’allocations sur le formulaire W-4 que vous soumettez à votre employeur, moins l’impôt est retenu sur votre salaire.
- L’objectif est de retenir le bon montant pour éviter de devoir payer un impôt supplémentaire au moment de l’imposition ou de verser un trop-payé afin que vous receviez un remboursement.
- Vous pouvez généralement demander une seule allocation si vous êtes célibataire et n’avez qu’un seul emploi.
- Un couple marié peut prétendre à un plus grand nombre d’allocations qu’un célibataire, une pour chaque conjoint, de sorte que la retenue à la source est moindre.
Retenue pour célibataire
Vous pouvez généralement demander une seule allocation si vous êtes célibataire et n’avez qu’un seul emploi. Il ne vous est pas interdit d’en demander deux, mais cela peut être délicat. Vous pourriez vous apercevoir que vous devez de l’argent à l’IRS à la fin de l’année fiscale si cela entraîne une retenue insuffisante sur votre salaire.
Vous pouvez « partager » vos allocations si vous avez plus d’un emploi. Par exemple, vous pouvez demander une allocation sur votre W-4 pour chacun d’eux, mais vous avez également le droit d’en demander deux à un employeur et zéro à l’autre.
Vous pouvez demander une allocation pour votre enfant également, ou une pour chaque enfant si vous en avez plusieurs, même si vous êtes célibataire. N’oubliez pas que le principe de base est que vous avez besoin d’un salaire net plus élevé pour joindre les deux bouts de votre famille.
Vous êtes malheureusement limité à zéro indemnité si vous êtes célibataire et que quelqu’un d’autre vous déclare comme personne à charge dans sa déclaration d’impôts. Par conséquent, le plus d’impôts possible seront retenus sur votre salaire. Bien entendu, cela peut donner lieu à un remboursement d’impôt, car vous paierez plus d’impôts au cours de l’année que ce que vous aurez payé à la fin de l’année. Vous pouvez également choisir de ne pas demander de déduction sur votre W-4, même si vous n’êtes pas obligé de le faire. Cela peut vous permettre de réduire vos impôts prévisionnels si, par exemple, vous avez des revenus provenant d’un concert parallèle ou de la sécurité sociale.
Vous ne pouvez pas demander de déduction à la source sur votre W-4 si vous êtes célibataire et que quelqu’un vous déclare comme personne à charge dans sa déclaration d’impôts.
Retenue à la source pour les personnes mariées
Un couple marié a droit à un plus grand nombre d’allocations. Vous en avez deux d’emblée, une pour vous et une pour votre conjoint. Et si vous avez des enfants, vous pouvez demander une allocation pour chacun d’eux. Encore une fois, plus vous demandez d’allocations, moins vous aurez d’impôts à retenir sur votre salaire.
Cependant, cela peut être délicat si un seul des conjoints travaille. L’IRS met à votre disposition un calculateur de retenue à la source pour vous aider à y voir clair.
Exemple de retenue pour les célibataires et les mariés
Si vous êtes marié et avez deux enfants, vous pouvez demander quatre allocations – une pour chacun d’entre vous. En supposant que chaque allocation vaut 1 000 dollars par an, cela revient à 4 000 dollars de moins qui seront retenus sur votre salaire au cours de l’année fiscale. Vous recevrez environ 77 dollars supplémentaires par chèque de paie si vous êtes payé chaque semaine : 4 000 dollars divisés par 52.
Toutefois, si vous êtes célibataire et n’avez pas de personnes à charge, vous pouvez demander une seule allocation de 1 000 dollars par an. Vous recevrez sur 19 dollars supplémentaires par période de paie pour cette allocation si vous êtes payé chaque semaine, soit une différence de 58 dollars par semaine en salaire net par rapport à la situation si vous étiez marié avec des enfants et que vous demandiez quatre allocations.
Dans certaines circonstances, vous pouvez bénéficier d’une exonération de la retenue d’impôt, mais elle expire chaque année, alors n’oubliez pas de la renouveler.
Considérations particulières
Il est possible que les revenus retenus sur chaque chèque de paie soient trop ou trop peu élevés selon le nombre d’allocations que vous demandez. L’objectif est de retenir juste le bon montant pour éviter de devoir payer un impôt supplémentaire au moment de l’imposition ou de verser un trop-payé afin que vous receviez un remboursement.
Les remboursements ne sont pas un cadeau de l’IRS. Il s’agit simplement de vous rendre votre propre argent, sans intérêt, parce que vous avez trop payé au cours de l’année. L’IRS conserve obligeamment cet argent supplémentaire pour vous et vous le rend à la fin de l’année fiscale lorsque vous remplissez votre déclaration.
Votre formulaire W-4 n’est pas un contrat unique. Vous pouvez – et devez – en soumettre un nouveau à votre employeur chaque fois que votre situation fiscale change, par exemple parce que vous vous êtes marié, divorcé ou que vous avez rejoint votre famille, ou pour vous adapter à de nouvelles lois fiscales. Vous pouvez présenter un nouveau formulaire W-4 révisé à tout moment si vous souhaitez modifier votre retenue à la source.
Il est possible d’échapper entièrement à la retenue, mais seulement dans des circonstances très précises. Vous devez avoir eu droit à un remboursement l’année précédente pour la totalité de votre retenue à la source parce que vous n’aviez pas d’obligation fiscale et que vous prévoyez la même situation pour l’année en cours. Pour obtenir cette exonération, vous devez inscrire « exonéré » dans l’espace situé sous la ligne 4(c) et ne remplir que les étapes 1 (vos informations personnelles) et 5 (votre signature et la date). L’exemption doit être renouvelée chaque année, ce qui signifie que vous devez soumettre un nouveau W-4 chaque année avant le 15 février. Vous ne pouvez pas demander une exemption de retenue à la source si vos revenus étaient supérieurs à 1 100 dollars en 2019 ou si vous avez plus de 350 dollars de revenus non gagnés, comme des intérêts ou des dividendes.
Le montant exact de l’impôt sur le revenu dû pour une personne célibataire ou mariée doit être vérifié soit en visitant un professionnel de l’impôt, soit en utilisant le calculateur de retenue à la source sur le site IRS.gov. En effet, le site web de l’IRS propose de nombreux outils utiles pour faire vos impôts.