Que faire après avoir trop cotisé à votre 401(k)

Le conseil de base le plus courant en matière de finances personnelles que l’on puisse recevoir est le suivant : versez vos cotisations à un régime 401(k). Mais qu’est-ce que cela signifie ? Quel est le montant maximum, et que faites-vous si vous le dépassez ? Et oui, vous pouvez le dépasser – dans certaines circonstances.

Pour 2021, la contribution maximale autorisée à un 401(k) est de 19 500 $ par an. Le montant combiné des cotisations de l’employeur et de l’employé est de 58 000 $ pour 2021 (57 000 $ pour 2020).

Points clés à retenir

  • Le conseil de base le plus courant en matière de finances personnelles est le suivant : ne dépassez pas le montant de vos cotisations 401(k) ; mais dans certaines circonstances, vous pouvez dépasser ce montant.
  • Pour 2021, la contribution maximale autorisée à un 401(k) est de 19 500 $ par an.
  • Si vous avez versé des cotisations excédentaires à votre régime 401(k) – c’est-à-dire que vous avez cotisé plus que le maximum annuel fixé par l’IRS – vous devez en informer immédiatement votre employeur ou l’administrateur du régime.

Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez verser des cotisations de rattrapage d’un montant supplémentaire de 6 500 dollars par an. Renseignez-vous auprès de votre service des ressources humaines pour savoir quel est votre rythme.

Le 15 avril est la date généralement citée, mais dans les années comme 2018, où les impôts sont dus un peu plus tard en raison des jours fériés ou des week-ends, cette date limite peut être repoussée, alors consultez un professionnel des impôts pour en être sûr.

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Que faire si vous avez trop contribué

Si vous avez versé des cotisations excédentaires à votre régime 401(k) – c’est-à-dire que vous avez versé des cotisations supérieures au maximum annuel fixé par l’IRS – vous devez en informer immédiatement votre employeur ou l’administrateur du régime. Idéalement, cette notification devrait être faite au plus tard le 1er mars de l’année suivant la date à laquelle l’excédent de cotisations différées, comme on l’appelle techniquement, est survenu. Cela signifie que si vous avez trop cotisé pendant l’année fiscale en cours, la notification doit être faite au plus tard le 1er mars de l’année fiscale suivante.

Le montant excédentaire du report doit vous être restitué avant le 15 avril. Par exemple, si le report excédentaire a eu lieu pendant l’année en cours, il doit être corrigé – c’est-à-dire retiré du compte – avant le 15 avril de l’année suivante.

Cette somme doit inclure les revenus accumulés sur le montant excédentaire pendant qu’il était sur votre compte. Vous êtes tenu d’ajouter les gains à votre revenu imposable pour l’année où l’excédent est distribué à partir de votre 401(k).

En outre, si le montant excédentaire a été reporté sur une base avant impôt, votre employeur doit modifier votre formulaire W-2 pour indiquer le montant remboursé comme salaire. Par exemple, supposons que votre report excédentaire ait eu lieu cette année et que vous en ayez informé l’administrateur de votre régime en temps voulu. Si vos cotisations ont été versées avant impôt, votre employeur doit modifier votre formulaire W-2 pour cette année afin d’indiquer le montant excédentaire du report comme salaire imposable (dans la case 1). 

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Le montant excédentaire

Si l’excédent de cotisation vous est restitué, tout revenu inclus dans le montant qui vous est restitué doit être ajouté à votre revenu imposable dans votre déclaration d’impôt pour cette année-là.

Si l’excédent de cotisation vous est restitué cette année, par exemple, les revenus inclus dans le montant qui vous est restitué doivent être ajoutés à votre revenu imposable dans la déclaration d’impôt que vous déposerez au printemps prochain. 

Si l’excédent ne vous est pas restitué avant le 15 avril, vous pourriez payer des impôts sur ce montant deux fois, l’année où l’excédent s’est produit et l’année où il vous est restitué. 

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