Tout ce que vous devez savoir sur les régimes d'options de retraite différée (DROP)

Si vous approchez de l’âge de la retraite mais n’êtes pas tout à fait prêt à quitter la vie active, un plan d’option de retraite différée (DROP) peut être la solution. Ces régimes ont été introduits dans les années 1980 par les employeurs du secteur public ; aujourd’hui, ils sont proposés aux pompiers, aux policiers et à d’autres types de fonctionnaires.

Les DROP offrent un double avantage aux employeurs et aux employés admissibles. Continuez à lire pour en savoir plus sur les détails de ces régimes et sur les raisons pour lesquelles ils peuvent constituer une bonne option pour les travailleurs qui souhaitent prendre une retraite progressive.

Points clés à retenir

  • Les employeurs aiment les DROP parce qu’ils permettent à leurs employés de continuer à travailler plus longtemps.
  • Les employés apprécient les DROP parce qu’ils leur permettent d’alimenter leur fonds de retraite après que leurs régimes à prestations définies ont atteint leur maximum.
  • Les travailleurs doivent porter une attention particulière à la façon dont les fonds de leur DROP sont versés pour éviter une imposition excessive.

Comment fonctionnent les régimes d’options de retraite différée

Les DROP peuvent sembler complexes à première vue, mais ils ne sont pas trop compliqués. Voici comment ils fonctionnent. Un employé qui, autrement, aurait le droit de prendre sa retraite et de commencer à toucher des prestations du régime à prestations définies de son employeur, continue de travailler à la place. 

Plutôt que d’inclure ces années de service supplémentaires dans le calcul des prestations futures, l’employeur place une somme forfaitaire sur un compte séparé pour chaque année où l’employé reste au travail. Ce compte rapporte des intérêts tant que l’employé reste au travail. Lorsque vous prenez effectivement votre retraite, l’argent détenu sur ce compte vous est versé, intérêts compris, en plus de l’argent que vous avez accumulé dans votre plan de pension au cours de votre carrière.

La manière dont les fonds vous sont versés dépend de la structure du plan. Par exemple, les participants admissibles au régime de retraite du Florida Retirement System (FRS) ont la possibilité de recevoir leur paiement sous forme de somme forfaitaire, de le transférer sur leur compte de rémunération différée de l’État de Floride ou de combiner une somme forfaitaire et un transfert. 

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Il est important de noter que les DROP peuvent imposer une période de participation définie à laquelle vous pouvez vous inscrire et obtenir des avantages, qui peuvent varier selon le programme. Les employés municipaux en Louisiane, par exemple, disposent d’une période de 60 jours pour s’inscrire lorsqu’ils atteignent leur première date de retraite admissible. Une fois qu’ils ont adhéré au régime, ils peuvent y participer pendant un maximum de 36 mois. En Floride, par comparaison, les employés peuvent rester dans le régime pendant cinq ans au maximum. 

Seuls les pompiers, les policiers, les enseignants et les autres types de fonctionnaires sont éligibles aux plans DROP.

Calcul de vos prestations DROP

Le montant de la rémunération que vous pouvez recevoir par le biais d’un DROP est basé sur votre salaire annuel moyen, le nombre d’années de service que vous avez à votre actif, le taux d’accumulation et la durée de votre participation au régime. Voici un exemple de la façon dont vos prestations peuvent s’additionner.

Disons que vous avez 55 ans et que vous êtes enseignant depuis 25 ans, avec un salaire annuel moyen de 40 000 dollars. Votre système de retraite d’État vous propose un DROP avec un taux d’accumulation annuel de 2,5 % et une limite de participation de quatre ans. Si vous multipliez ces 40 000 $ par le taux d’accumulation de 2,5 %, puis par 25 ans, vous obtenez 25 000 $. Si vous deviez travailler les quatre années complètes après la date de votre retraite, vous obtiendriez 100 000 $ dans votre DROP.

Avantages et inconvénients de la DROP

Le principal avantage d’un DROP pour les employeurs est qu’il leur permet de faire travailler leurs employés plus longtemps. Dans des domaines tels que l’application de la loi et l’éducation, le fait de pouvoir maintenir la stabilité de la main-d’œuvre est un avantage certain.

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Pour

  • Les employeurs : Maintenir les employés au travail plus longtemps, en particulier dans des domaines tels que l’application de la loi et l’éducation.

  • Employés : Continuer à accroître l’épargne-retraite, en particulier lorsque les prestations de retraite à vie ont atteint leur maximum.

  • Employés : peuvent avoir un taux d’accumulation plus élevé qu’un régime à prestations définies.

Contre

  • Employés : Certains régimes ont une courte fenêtre d’inscription ; il est facile de manquer la période pendant laquelle vous pouvez vous inscrire.

  • Employés : Le versement d’une somme forfaitaire peut vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée cette année-là.

Il y a plusieurs raisons pour lesquelles les DROP peuvent être considérés favorablement par les travailleurs. Si, par exemple, vous avez déjà atteint le maximum de vos prestations à vie payables par un régime à prestations définies, vous pourriez continuer à augmenter votre pécule grâce à un DROP. Le taux d’accumulation que vous obtenez d’un régime d’option de retraite différée peut également être meilleur que ce qu’offre le régime à prestations définies.

Une chose à laquelle les travailleurs doivent prêter attention est la manière dont ces prestations sont versées une fois que leur période de participation au régime prend fin. Si vous prenez une somme forfaitaire, par exemple, ces prestations seront imposées comme un revenu ordinaire, ce qui pourrait vous faire passer dans une tranche d’imposition plus élevée. En transférant les fonds vers un autre régime admissible, vous pourriez éviter de payer une facture fiscale plus élevée. Vous devez peser toutes les options avant de faire un choix.

Les plans d’options de retraite différée peuvent être une ressource précieuse pour les employés du secteur public qui espèrent accroître leurs économies avant de prendre leur retraite. Si vous avez le droit de participer à l’un de ces plans, lisez attentivement les détails pour vous assurer que vous en tirez le meilleur parti. Surtout, prévoyez à l’avance les conséquences fiscales d’un paiement forfaitaire ou d’un roulement de DROP.

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