Les dons de biens et d’argent à des organisations qualifiées peuvent être déduits de votre impôt sur le revenu, ce qui réduit votre revenu imposable. Les déductions pour les dons de bienfaisance ne peuvent généralement pas dépasser 60 % de votre revenu brut ajusté, bien que dans certains cas, des limites de 20 %, 30 % ou 50 % puissent s’appliquer. Si vous n’avez pas beaucoup d’argent, il existe toujours de nombreuses possibilités de faire des dons et d’économiser de l’argent sur les impôts en même temps.
Points clés à retenir
- Les dons de bienfaisance peuvent aider les personnes dans le besoin ou soutenir une cause louable, mais ils peuvent aussi réduire votre charge fiscale.
- Les dons en espèces ou en nature sont déductibles des impôts, mais il faut conserver les reçus de dons et s’assurer que le bénéficiaire est une organisation caritative au sens de l’article 503(c).
- Le montant que vous pouvez déduire dans une année donnée est soumis à des limites, mais vous pouvez souvent reporter une partie de ces déductions inutilisées, là encore sous réserve d’éligibilité.
Planifiez votre don
Il existe de nombreuses possibilités de planification fiscale en matière de dons de bienfaisance dont vous pouvez profiter pour obtenir la plus grande déduction possible. Si vous savez que vous serez dans une tranche d’imposition plus élevée l’année prochaine que cette année, vous pouvez envisager de reporter à l’année prochaine, lorsque la déduction sera plus importante. Les dons de bienfaisance importants doivent également être planifiés avec soin afin de maximiser la déduction et de minimiser vos frais.
Par exemple, si vous avez un revenu imposable de 25 000 $ cette année et que vous faites un don de 15 000 $ à une organisation caritative, vous bénéficierez de la déduction pour l’ensemble du don, et ce que vous économisez en impôts réduit le coût du don pour vous. Si vous faites un don de plus de 15 000 dollars, l’excédent devra être reporté sur l’année d’imposition suivante et vous ne pourrez bénéficier de cette partie de la déduction que pendant 12 mois.
Obtenez un reçu pour vos dons
Tout don en espèces de plus de 250 $ nécessite une confirmation écrite du don par l’organisation. L’IRS exige uniquement que vous conserviez les chèques annulés ou autres documents relatifs au don pour les dons de moindre importance. Toutefois, le fait d’obtenir un reçu de l’organisme de bienfaisance chaque fois que vous faites un don renforce vos dossiers fiscaux si vous faites l’objet d’un contrôle. Si vous faites un don important et que vous n’avez pas ou ne pouvez pas trouver le reçu, celui-ci sera refusé lors du contrôle. Mettez en place votre système d’enregistrement au début de chaque année et classez tous les reçus de dons au même endroit.
Faire un don d’articles ménagers
Si vous voulez économiser de l’argent sur les impôts, être charitable et nettoyer votre sous-sol en même temps, vous pouvez donner des biens ménagers plutôt que de l’argent à des organisations caritatives. Vous êtes autorisé à donner des biens à leur valeur estimée au moment du don. Il existe de nombreuses organisations caritatives et religieuses qui acceptent les dons de vêtements et d’articles ménagers pour les donner ou les revendre à des personnes dans le besoin. Les règles applicables aux dons autres qu’en espèces sont un peu plus strictes. Vous devez obtenir un reçu écrit de l’organisation pour tous les dons autres qu’en espèces et préparer une liste des articles donnés et de leur valeur.
Pour les dons plus importants, une comptabilité plus détaillée est nécessaire, y compris les informations sur l’achat des articles. Les dons de biens d’une valeur supérieure à 5 000 dollars doivent faire l’objet d’une évaluation officielle.
N’oubliez pas les frais de véhicule
Si vous êtes bénévole pour une organisation caritative et que vous avez des frais de voiture non remboursés, vous pouvez les déclarer comme don de charité si vous avez tenu une excellente comptabilité. Les kilomètres que vous avez parcourus dans l’année pour l’organisation caritative doivent être consignés dans un registre de kilométrage, en indiquant la date de chaque voyage, le but du voyage et le nombre total de kilomètres parcourus. Vous êtes autorisé à réclamer soit les dépenses réelles, soit 14 cents par kilomètre. Ce dernier point est beaucoup plus facile à suivre et à déclarer. Vous devez également obtenir une confirmation écrite de l’organisme de bienfaisance pour la conduite bénévole.
Suivez attentivement vos reports
Si vous ne pouvez pas déduire la totalité de vos dons de bienfaisance dans une année parce que vous avez atteint le pourcentage maximum du revenu imposable, vous pouvez les reporter pendant cinq ans au maximum, après quoi ils expirent et vous ne pouvez plus les utiliser. Si vous avez des reports d’impôt, suivez-les attentivement afin de les utiliser avant leur expiration, si possible. S’il apparaît que vous risquez de perdre un solde reporté, retenez les dons de l’année en cours et veillez à utiliser les plus anciens en premier.
Faire un don à une organisation caritative est un excellent moyen de montrer votre esprit de générosité et d’économiser de l’argent sur vos impôts. Même si vous n’avez pas beaucoup d’argent à donner à une œuvre de bienfaisance, vous pouvez donner vos vêtements et articles ménagers non désirés et bénéficier d’une déduction.